課程大綱

**模塊 房地產(chǎn)營改增該思考哪些問題

1、增值稅原理及計稅方法

2、房地產(chǎn)推行營改增試點或采取過渡性政策

3、房地產(chǎn)即將開啟"增值稅時代"

4、房地產(chǎn)業(yè)"營改增"后的稅利預測

5、建筑業(yè)“營改增”稅負測算分析

6、營改增下混合銷售、兼營行為和混業(yè)經(jīng)營的涉稅處理及例解

7、“房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增實施辦法和過渡性政策規(guī)定”具體內(nèi)容分析

     8、對試點企業(yè)“營改增”稅負平衡點的分析

9、關(guān)注營改增后房地產(chǎn)、建筑企業(yè)不能抵扣進項稅金的發(fā)票

10、房地產(chǎn)、建筑企業(yè)營改增后的10種節(jié)稅發(fā)票開具技巧

第二模塊 房地產(chǎn)企業(yè)應關(guān)注的稅務稽查若干風險問題

1、“稅務”與“稅悟”的異同IdPh

2、稅務風險公關(guān)的三重境界

3、政策沒有明確的事項應遵循稅法理念處理

4、偷、逃稅財務會計承擔什么負擔與刑事責任

5、解讀《關(guān)于進一步規(guī)范稅務機關(guān)進戶執(zhí)法工作的通知》

6、如何看待稅務稽查局在稽查工作中運用和實踐稅收柔性執(zhí)法

7、如何理解稅務行政處罰“一事不二罰”

8、納稅評估、稅務審計與稅務稽查的聯(lián)系與區(qū)別

9、源于征管 基于實踐法理兼顧化解爭議

10、企業(yè)如何根據(jù)稅務稽查結(jié)果進行調(diào)賬

11、從稅收角度看虛假出資的“罪與罰”

12、房地產(chǎn)業(yè)稅收風險特征檢查要點

13、剖析房地產(chǎn)企業(yè)納稅風險點

14、房地產(chǎn)企業(yè)少計預售收入能否定性為偷稅

15、稅收自查報告透露的征稅線索

16、從一則案例看稅務機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)常用的稽查方法

17、分析“實質(zhì)重于形式” 原則在稅收領域中的運用18、如何利用商業(yè)模式的方法解決處理稅收問題19、企業(yè)委托代理后偷稅，刑事責任該由誰承擔？

20、淮安**美術(shù)高級中學訴某地方稅務局稅務行政處罰行政判決書

21、盈錦置業(yè)有限公司訴某地方稅務局稅務行政處罰行政判決書

22、新疆瑞成房地產(chǎn)公司訴某地稅局稅務行政處罰行政判決書

23、金湖盛錦銅業(yè)有限公司訴淮安市國家稅務局稽查局行政處罰二審行政判決書

24、會計人與稅務人打交道的八點經(jīng)驗

第三模塊 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯繳疑難問題處理及稅務規(guī)劃

1、新企業(yè)所得稅申報表究竟明晰了哪些模糊的所得稅政策

2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表填報詳解

3、《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》填報技巧分析

4、“納稅調(diào)整后所得”的填報要點和解析

5、關(guān)于3項企業(yè)所得稅事項取消審批后加強后續(xù)管理的公告

6、提示企業(yè)所得稅匯算的三項業(yè)務處理要點

7、關(guān)注新申報表中“特別納稅調(diào)整應稅所得”項目的變化

8、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品財稅差異處理

9、填報《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》 需關(guān)注哪些事項?

10、新所得稅申報表若干疑難問題解讀

11、當期企業(yè)所得稅會計核算技巧

12、房地產(chǎn)企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的納稅籌劃技巧及典型案例分析

13、財稅【2014】116號文非貨幣資產(chǎn)對外投資稅收政策把握要領

14、企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的納稅籌劃技巧及典型案例分析

15、項目公司注銷前的土地增值稅和企業(yè)所得稅的處理

16、房企企業(yè)所得稅項目清算與匯算之區(qū)別17、關(guān)聯(lián)企業(yè)廣告費分攤扣除如何申報

第四模塊房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題解釋

1、 詳解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算項目及其內(nèi)容    

2、房企促銷優(yōu)惠售房如何納稅？

3、三種票據(jù)貼現(xiàn)利息費用的涉稅處理及例解      

4、承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅處理技巧

5、資產(chǎn)重組中土地增值稅處理方法辨析  

6、土地增值稅清算時稅金的分攤技巧辨析

7、同一立項是否允許合并計算土地增值稅  

8、房企綠化費用涉稅風險當防范

9、混合性投資業(yè)務的稅務處理、納稅籌劃及例解  

10、房產(chǎn)非常規(guī)租賃條款涉稅風險分析

11、以不動產(chǎn)抵債節(jié)稅技巧      

12、從財務核算角度厘清“甲供材”稅收管理的問題

13、營改增下混合銷售、兼營行為和混業(yè)經(jīng)營的涉稅處理及例解

14、房地產(chǎn)企業(yè)九種售樓部模式的各個階段賬務處理和稅務處理

15、正確認定“三小”納稅人，準確適用優(yōu)惠政策

16、個人退休后領取的年金，是否計征個人所得稅

17、實例解讀股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅新規(guī)

18、非貨幣性資產(chǎn)投資的法務與稅務處理及例解

19、實例分析以土地使用權(quán)對外投資涉及哪些稅20、案例：事實重于發(fā)票還是發(fā)票重于事實21、案例解析109號文股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅務處理方法22、企業(yè)增資的稅務風險分析23、依托相關(guān)法律規(guī)定進行會計核算，規(guī)避納稅風險24、不同合作模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會計核算及稅務處理25、房企代墊首付和購房返稅的營業(yè)稅處理

26、企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務處理

27、公司增資擴股融資的法律分析與涉稅處理