房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增政策深度解析

**模塊 “互聯(lián)網(wǎng) 稅務(wù)“數(shù)據(jù)信息共享環(huán)境下如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、 納稅信用等級(jí)評(píng)價(jià)和我們有沒(méi)有關(guān)系？

二、 “互聯(lián)網(wǎng) 稅務(wù)”會(huì)暴露我們多少信息？

三、 “金三”厲害過(guò)“金三胖“，對(duì)我們有什么影響？

四、 稅務(wù)稽查搖號(hào)了，會(huì)不會(huì)搖號(hào)到我們家呢？

五、 “大眾創(chuàng)新 萬(wàn)眾創(chuàng)業(yè)“我們能夠享受什么稅收優(yōu)惠？

第二模塊  建筑業(yè)項(xiàng)目管理收款和納稅報(bào)表分析

一、 建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅該什么時(shí)候繳？增值稅該什么時(shí)候繳？

二、 投標(biāo)保證金、履約保證金是否納稅？

三、 按照工程進(jìn)度結(jié)算額應(yīng)否納稅？

四、 每次發(fā)票開(kāi)具金額應(yīng)否納稅？

五、 會(huì)計(jì)不結(jié)轉(zhuǎn)收入是否所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)收入？

六、 按照工程完工進(jìn)度確認(rèn)收入還是按照實(shí)際開(kāi)具發(fā)票額來(lái)確認(rèn)收入？

七、 工程完工進(jìn)度如何確認(rèn)？

八、 未開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入可否扣除稅金及附加？

九、 開(kāi)具發(fā)票可否不確認(rèn)收入？

十、 按照發(fā)票確認(rèn)收入應(yīng)注意什么問(wèn)題？

十一、 不按照完工百分比又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)收入？

十二、 預(yù)算、財(cái)務(wù)如何協(xié)調(diào)年終收入結(jié)轉(zhuǎn)和稅務(wù)檢查？

十三、 開(kāi)票還要繳納個(gè)人所得稅嗎？建筑企業(yè)個(gè)人所得稅是否區(qū)分管理人員和一般員工？

十四、 不辦理外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)證明什么后果？

十五、 建筑集團(tuán)內(nèi)部資質(zhì)共享帶來(lái)什么后果？

第三模塊  房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理收款和納稅報(bào)表分析

一、 房地產(chǎn)企業(yè)意向金、誠(chéng)意金是否納稅？增值稅呢？

二、 房地產(chǎn)企業(yè)定金是否納稅？簽約后退房支付違約金是否涉及個(gè)人所得稅？

三、 房地產(chǎn)企業(yè)收取的維修基金、擔(dān)保費(fèi)、**費(fèi)等等是否納稅？

四、 故意形成違約支付違約金是否涉及個(gè)人所得稅？

五、 房地產(chǎn)收款收據(jù)應(yīng)該反映出多少內(nèi)容？

六、 根據(jù)收款收據(jù)我們可以自動(dòng)匯總形成哪些實(shí)用有效信息？

七、 面積確權(quán)后怎樣計(jì)算房款的多退少補(bǔ)？

八、 怎么隨時(shí)檢查項(xiàng)目累計(jì)應(yīng)納稅金、當(dāng)期稅金、當(dāng)年稅金？

九、 房地產(chǎn)納稅預(yù)繳可否扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加、土地增值稅？

十、 房地產(chǎn)預(yù)計(jì)毛利額確認(rèn)后下一年度可否調(diào)減？

十一、 房地產(chǎn)核定征收被迫查賬征收后如何計(jì)稅？

十二、 年終結(jié)賬確認(rèn)收入的按揭未收款、應(yīng)收款如何納稅填報(bào)？

十三、 會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)收入是否所得稅也要確認(rèn)收入？

十四、 會(huì)計(jì)不結(jié)轉(zhuǎn)收入是否所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)收入？

第四模塊 房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增再認(rèn)識(shí)之臨陣磨槍

一、 味如雞肋之“營(yíng)改增”——改也難，不改也難，早晚要改

二、 錯(cuò)亂神經(jīng)之“營(yíng)改增”——你說(shuō)改了，我說(shuō)沒(méi)改，今年全改！

三、 身份郁結(jié)之“營(yíng)改增”——小規(guī)模身份好，還是一般納稅人身份好？成為一般納稅人還能變身小規(guī)模納稅人嗎？想想看房地產(chǎn)企業(yè)偶爾出售資產(chǎn)1000萬(wàn)可以簡(jiǎn)易征稅嗎？一般納稅人身份確認(rèn)前的采購(gòu)可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

四、 不明不白之“營(yíng)改增”——是就增值額征稅嗎？為什么經(jīng)營(yíng)虧損增值稅稅負(fù)卻很高？是發(fā)票就可以抵扣嗎？不認(rèn)證能否抵扣？集團(tuán)統(tǒng)一結(jié)算能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

五、 不前不后之“營(yíng)改增”——有改的，有沒(méi)改的，混在一起怎么辦？差額計(jì)征如何核算處理？營(yíng)改增抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額，跟我們房地產(chǎn)營(yíng)改增有無(wú)關(guān)系？

六、 百密一疏之“營(yíng)改增”——一般納稅人也可以簡(jiǎn)易計(jì)稅么？還是必須的？稅率太多也麻煩！

七、 提心吊膽之“營(yíng)改增”-——“金三“來(lái)了，虛開(kāi)還能躲藏嗎？知道如何開(kāi)具發(fā)票嗎？知道如何開(kāi)具紅字發(fā)票嗎？忘記認(rèn)證有啥結(jié)果？營(yíng)改增不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形又有哪些？

八、 勞心費(fèi)力之“營(yíng)改增”——財(cái)務(wù)如何如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目？如何會(huì)計(jì)核算？如何納稅申報(bào)？準(zhǔn)備哪些資料？購(gòu)買(mǎi)哪些設(shè)備？

九、 風(fēng)險(xiǎn)依舊之“營(yíng)改增“——?jiǎng)e要錯(cuò)了發(fā)票，別疏忽營(yíng)改增對(duì)于其他稅種的影響。

十、 運(yùn)籌帷幄之“營(yíng)改增”——減稅利益大PK，拼的是財(cái)智，拼的是臨陣磨槍?zhuān)?nbsp;

第五模塊  房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增“穿越”之劍出鋒芒

一、 營(yíng)改增前要不要催要發(fā)票？

二、 營(yíng)改增前要不要提前開(kāi)具發(fā)票？

三、 營(yíng)改增對(duì)于企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅有無(wú)影響？

四、 營(yíng)改增對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)預(yù)算、工程造價(jià)、業(yè)務(wù)管理有何影響？

五、 營(yíng)改增后材料采購(gòu)還要不要貨比三家？如何設(shè)計(jì)低稅負(fù)的采購(gòu)制度？

六、 營(yíng)改增后企業(yè)如何面對(duì)甲供材稅負(fù)測(cè)算和建立定價(jià)機(jī)制？

七、 營(yíng)改增后能抵扣是好事，不能抵扣是風(fēng)險(xiǎn)，親！知道哪些進(jìn)項(xiàng)不能抵扣嗎？

八、 營(yíng)改增前后取得的土地能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

九、 營(yíng)改增后取得不動(dòng)產(chǎn)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

十、 營(yíng)改增如何設(shè)置會(huì)計(jì)核算規(guī)則和會(huì)計(jì)科目？

十一、 營(yíng)改增后先有成本后有收入或者先有收入后有成本如何計(jì)稅？

十二、 營(yíng)改增對(duì)于房地產(chǎn)業(yè)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和納稅地點(diǎn)如何選擇？

十三、 實(shí)務(wù)案例“穿越”解析——買(mǎi)房贈(zèng)車(chē)庫(kù)、買(mǎi)房送裝修、買(mǎi)房免物業(yè)費(fèi)、以房抵借款、城中村改造、自掛自摘、股權(quán)股票轉(zhuǎn)讓、政府征收土地、收購(gòu)爛尾樓、土地一級(jí)開(kāi)發(fā)、甲供材、產(chǎn)權(quán)式酒店經(jīng)營(yíng)、售后回租、免租期、混合銷(xiāo)售與混業(yè)經(jīng)營(yíng)、三方抵賬、材料抵頂工程款、收取施工方水電費(fèi)……

十四、 營(yíng)改增后銷(xiāo)售折扣、促銷(xiāo)、折讓、退款等等該如何納稅處理？

十五、 營(yíng)改增對(duì)于酒店、物業(yè)管理、旅游等行業(yè)有啥特別影響？

十六、 營(yíng)改增后人工費(fèi)用如何抵扣？

十七、 營(yíng)改增后掛靠項(xiàng)目有何稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

十八、 營(yíng)改增后不可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的有哪些情形？

十九、 存量房產(chǎn)存量項(xiàng)目該如何過(guò)渡征稅？

二十、 營(yíng)改增前已完工未收款項(xiàng)目如何過(guò)渡？

二十一、 房地產(chǎn)、建筑業(yè)如何解決不同項(xiàng)目不同地點(diǎn)增值稅繳納地點(diǎn)問(wèn)題？

二十二、 總分公司與母子公司的納稅有無(wú)納稅差別？