課程大綱

【課程背景】

金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務(wù)征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)部門越來越嚴(yán)的征管和稽查？稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷推陳出新，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與違規(guī)成本逐年增大，如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的稅務(wù)管控體系？對(duì)我們財(cái)務(wù)人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！財(cái)務(wù)人員需要不斷提升自身專業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，更好的適應(yīng)政策和環(huán)境的變化，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控作為日常管理的重點(diǎn)，提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展！

在工作中，您是否有過以下思考：

? 金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 稅務(wù)關(guān)注的13種重點(diǎn)嫌疑企業(yè)的行為，你有嗎？

? 如何引入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查、如何建立業(yè)稅結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制體系？

? 7個(gè)重要稅種都有哪些**新規(guī)定，會(huì)有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)？

? 如何規(guī)避隱藏在會(huì)計(jì)科目中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

? 稅會(huì)差異越來越多，如何處理與應(yīng)對(duì)？

? 稅務(wù)稽查要謹(jǐn)慎應(yīng)對(duì)，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

? ……

本課程先從企業(yè)面臨金稅四期系統(tǒng)下大數(shù)據(jù)與人工智能的宏觀環(huán)境開始，以企業(yè)的日常涉稅業(yè)務(wù)為案例背景，結(jié)合8個(gè)重要稅種的**新政策規(guī)定，細(xì)化到日常會(huì)計(jì)科目涉及的稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)方法，深入淺出進(jìn)行了講解，使學(xué)員能夠充分地了解和把握稅務(wù)稽查難點(diǎn)、重點(diǎn)；對(duì)企業(yè)納稅狀況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，把握納稅自查的技巧和方法，準(zhǔn)確做賬，以突破固有思維從容面對(duì)應(yīng)變難題。切實(shí)降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)稅務(wù)價(jià)值。

【課程收益】

? 了解當(dāng)前所處的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱的狀況，理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì)

? 熟悉宏觀層面稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的13種企業(yè)經(jīng)營行為，明確企業(yè)自查的方向

? 把握國家**新稅收政策，針對(duì)7個(gè)重要稅種的稅收風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)習(xí)，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 掌握微觀角度下，日常賬務(wù)處理會(huì)計(jì)科目中存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生的稅會(huì)差異如何進(jìn)行處理；自查后如何做賬務(wù)調(diào)整、會(huì)計(jì)檔案管理注意的事項(xiàng)。

? 激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持稽查風(fēng)險(xiǎn)的謹(jǐn)慎性，涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控要從小事做起。

? **課程詳細(xì)講解，案例加法規(guī)，點(diǎn)面結(jié)合，使學(xué)員能學(xué)以致用，輕松應(yīng)對(duì)日常工作。

（12小時(shí)的課程，共分6個(gè)知識(shí)板塊，80個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的財(cái)稅處理方法與案例，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論與練習(xí)、另贈(zèng)送1套**新稅收法規(guī)文檔、1套**新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以涉稅案例為背景，結(jié)合**新稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，課程落地；邏輯條理清晰；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，學(xué)以致用。

【課程對(duì)象】

? 企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等稅務(wù)管理人員

? 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時(shí)間】6-12 小時(shí)

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，如何理解企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性？

1、什么是涉稅風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境介紹

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)

3、涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查的必要性

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例8個(gè) 討論 練習(xí)、圖表、工具

二、如何進(jìn)行企業(yè)宏觀層面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查？

1、稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的13種異常行為

2、企業(yè)如何進(jìn)行自查

? 引入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，進(jìn)行自我評(píng)估、建立業(yè)稅結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)控制體系、構(gòu)建完善的自查機(jī)制

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：10個(gè)案例、表格、流程圖、討論、工具、圖表

三、七個(gè)重要稅種的有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、?增值稅

? 銷售額、價(jià)外費(fèi)用、視同銷售的規(guī)定

? 混合銷售與兼營的涉稅難點(diǎn)

? 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/銷售退回的具體規(guī)定與實(shí)務(wù)操作

? 銷項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)自查關(guān)注點(diǎn)

? 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、取得未開票收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣、不得抵扣的相關(guān)規(guī)定與實(shí)務(wù)誤區(qū)

? 三流一致的稅務(wù)判斷與處理技巧

? 進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)自查關(guān)注點(diǎn)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例10個(gè) 討論 練習(xí)、圖表、工具、稅收法規(guī)

2、企業(yè)所得稅

? 收入的范圍界定、不征稅與免稅收入

? 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

? 稅前可以扣除的項(xiàng)目、限額扣除的具體規(guī)定與誤區(qū)

? 不得扣除的項(xiàng)目與涉稅誤區(qū)、風(fēng)險(xiǎn)自查關(guān)注點(diǎn)

? 稅收優(yōu)惠

? 充分利用補(bǔ)虧政策

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例12個(gè) 討論 練習(xí)、圖表、工具、稅收法規(guī)

3、個(gè)人所得稅

? 為職工購買的各種商業(yè)保險(xiǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)為職工支付的養(yǎng)老失業(yè)和醫(yī)療保險(xiǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存的住房公積金

? 交通補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼、為職工個(gè)人所有的房產(chǎn)支付的暖氣費(fèi)

? 股票期權(quán)收入

? 企業(yè)為股東個(gè)人購買房產(chǎn)汽車等個(gè)人財(cái)產(chǎn)、股東個(gè)人長期借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 贈(zèng)送客戶禮品的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的個(gè)稅問題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例9個(gè)、圖表、工具、稅收法規(guī)、現(xiàn)場(chǎng)討論

4、印花稅

? 混淆合同性質(zhì)、人為延期繳納印花稅

? 認(rèn)繳制下注冊(cè)資本如何繳納印花稅

? 已簽訂合同但未履行的合同、合同簽訂時(shí)無法確定金額如何繳印花稅

? 發(fā)生購銷業(yè)務(wù)但沒有簽訂合同，是否繳納印花稅

? 免印花稅了，還需要進(jìn)行申報(bào)嗎？

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例5個(gè)、稅收法規(guī)

5、房產(chǎn)稅

? 征稅范圍：臨時(shí)建筑、沒取得房產(chǎn)證、沒驗(yàn)收的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅

? 從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅的疑難問題：

土地價(jià)值、裝修與大修理支出、借款利息是否計(jì)入原值計(jì)稅

? 從租計(jì)征房產(chǎn)稅的疑難問題：無租使用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例4個(gè)、稅收法規(guī)、現(xiàn)場(chǎng)討論

6、其他小稅種：城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅

? 土地實(shí)際面積與土地使用證有差異如何繳納土地使用稅

? 車輛停駛期間能否免繳車船稅

? 買了二手車是否需要繳納當(dāng)年的車船稅和車輛購置稅

? 營改增后，車船稅沒有發(fā)票怎么入賬

? 車泡水后報(bào)廢了，車船稅是否可以申請(qǐng)退還

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)、現(xiàn)場(chǎng)討論

四、如何規(guī)避隱藏在會(huì)計(jì)科目中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、損益類科目：

? 營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用與損失

2、資產(chǎn)負(fù)債類科目：

? 庫存現(xiàn)金、銀行存款、庫存商品、往來科目

3、及時(shí)申報(bào)及納稅管理、會(huì)計(jì)檔案管理

? **后一天申報(bào)帶來的風(fēng)險(xiǎn)、各稅種的申報(bào)期限、電子檔案管理、稅務(wù)規(guī)定必須建立的輔助賬

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例 工具

五、如何進(jìn)行進(jìn)行自查后的賬務(wù)調(diào)整？

1、賬務(wù)處理正確，因稅會(huì)的差異而補(bǔ)稅的

2、不需要賬務(wù)調(diào)整，但是涉稅數(shù)據(jù)有變化的

3、賬務(wù)處理錯(cuò)誤造成的補(bǔ)繳稅款

4、自查跨年度的賬務(wù)調(diào)整

5、 連續(xù)三年漏提折舊，如何進(jìn)行稅會(huì)處理

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：5個(gè)經(jīng)典案例 政策法規(guī)

六、 稅務(wù)稽查要謹(jǐn)慎應(yīng)對(duì)，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

1、 公司資料的重要性

2、 日常賬務(wù)處理應(yīng)注意的細(xì)節(jié)

3、 匯算清繳工作的安排

呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論