課程大綱

【課程背景】

當前，中國稅務領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，當前需要企業(yè)財務人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應變挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作中，您是否有過以下思考：

? 金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 增值稅的視同銷售在實務中存在怎樣的稅企爭議？

? 怎么理解增值稅的價外費用、兼營與混合銷售？

? 不開票收入的涉稅風險與處理技巧，僅如實申報就可以了嗎？

? 勾選平臺有來路不明的發(fā)票怎么辦？

? 如何進行進項稅的籌劃？

? 三流一致的判斷，有怎樣的稅務處理技巧？

? 如何防范走逃失聯(lián)發(fā)票？

本課程**深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國增值稅的政策規(guī)定，從銷售產(chǎn)生的銷項稅額，到采購產(chǎn)生的進項稅額 ，以日常業(yè)務案例為背景，結(jié)合財務人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導學員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務的管控角色中，積極主動規(guī)避稅收風險，合理合法進行稅務籌劃，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。

【課程收益】

? 了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

? 把握國家**新增值稅的稅收政策，進行稅務風險常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)經(jīng)營風險

? 掌握特殊業(yè)務場景下增值稅的銷售額與適用稅率如何確定，納稅義務時間的具體運用

? 掌握進項稅額可以抵扣與不得抵扣在不同用途下的具體規(guī)定，以合法的方式進行抵扣

? 掌握增值稅應納稅額的計算與復核方法，準確進行納稅申報

? 掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅企爭議的方法與技巧

（12小時的課程，共分7個知識板塊，60多個業(yè)務場景下的財稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場討論、另贈送1套**新稅收法規(guī)文檔、1套**新《企業(yè)會計準則》文檔）

【課程特色】以企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合**新稅收法規(guī)與會計準則，課程落地；專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務性強，能學以致用。

【課程對象】

? 企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)等財務管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經(jīng)理、稅務總監(jiān)等人員

? 企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】6-12 小時

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風險及其表現(xiàn)形式

2、當前稅收環(huán)境簡介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

二、什么是增值稅？

1、增值稅的征稅范圍、分類、稅率與征收率、應納稅額的計算

2、不征稅和免稅的規(guī)定

3、增值稅的納稅義務發(fā)生時間

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問

三、稅法對增值稅的銷售業(yè)務是如何規(guī)定的？

1、正常銷售業(yè)務

? 增值稅銷售額與價外費用

? 兼營與混合銷售的涉稅判斷

? 預收儲值款的處理

? 取得未開票收入的涉稅風險

? 發(fā)票稅率開錯如何進行賬務處理及納稅申報技巧

? 其他超范圍經(jīng)營取得的收入

2、視同銷售業(yè)務

? 稅法的具體規(guī)定、實務中的涉稅風險爭議與應對

3、特殊銷售業(yè)務

? 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/銷售退回、以舊換新業(yè)務等

4、實務熱點問題剖析

? 集團內(nèi)資金拆借、利息收入、購買理財產(chǎn)品、銷售使用過的固定資產(chǎn)、各種違約金和補償款等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例 票據(jù)模板、現(xiàn)場討論 提問 練習、圖表 工具

5、虛開增值稅專用發(fā)票的稅案分享

呈現(xiàn)方式：案例1個

四、如何準確把握增值稅進項稅額的相關(guān)規(guī)定？

1、允許抵扣的進項稅額

? 取得增值稅進項發(fā)票的種類、認證與抵扣的規(guī)定與誤區(qū)

? 可以抵扣的普通發(fā)票

? 初次購買稅控設(shè)備或支付稅控服務年費的規(guī)定及賬務處理

2、不得抵扣的進項稅額

? 不得抵扣情形及處理技巧

? 進項發(fā)票逾期未抵扣的處理規(guī)定

? 非正常損失的規(guī)定

3、進項稅額在實務中的熱點問題剖析

? 三流一致的判斷及稅務處理技巧、走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷與應對、滯留票的稅務風險及應對、進項稅額加計抵減、增值稅期末留抵退稅、一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票是否都要認證等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例 票據(jù)模板、現(xiàn)場討論 提問 練習、圖表 工具

4、稅案分享

? 進項稅額的籌劃案例

? 取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅案

呈現(xiàn)方式：案例2個

五、增值稅發(fā)票的開具與取得有什么涉稅風險？

1、開具發(fā)票的相關(guān)規(guī)定與涉稅風險

? 基本規(guī)定：增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、機動車發(fā)票、二手車發(fā)票、匯總開具發(fā)票、編碼選擇技巧、發(fā)票專用章的正確使用

? 發(fā)票開具常見錯誤與誤區(qū)

? 特殊業(yè)務下的發(fā)票開具：代開發(fā)票、成品油、差額征稅、折扣發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預付卡發(fā)票、收購發(fā)票等

2、取得發(fā)票的涉稅風險——不合規(guī)發(fā)票的種類與風險應對

3、發(fā)票稽查風險提示

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例 票據(jù)模板、現(xiàn)場討論 提問 練習 工具

六、應納稅額的計算有什么注意事項與復核技巧？

? 進項稅額

? 銷項稅額

? 復核納稅申報表的注意事項與技巧

呈現(xiàn)方式：工具

七、增值稅常用的稅收優(yōu)惠

呈現(xiàn)方式：案例 稅收法規(guī)