《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

【課程大綱】

模塊一：分析當(dāng)前現(xiàn)狀，幫各方準(zhǔn)確定位

一、財(cái)務(wù)人員基本不懂業(yè)務(wù)

1、財(cái)務(wù)人員大都只會(huì)記賬、算賬、報(bào)賬，基本不懂業(yè)務(wù)，淪為“政府會(huì)計(jì)”；

2、財(cái)務(wù)人員職能缺位，決策支持和管理控制被拋在腦后，成為“跛腳會(huì)計(jì)”；

3、困惑：業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門沒有共同語言，缺乏溝通平臺(tái)，雙方各說各話，財(cái)務(wù)部門作用無從發(fā)揮，業(yè)務(wù)部門也怨聲載道，董事長和總經(jīng)理苦不堪言。

4、方案：為扭轉(zhuǎn)現(xiàn)狀，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該進(jìn)行怎樣的角色定位和職能調(diào)整以及能力提升？

二、 業(yè)務(wù)部門普遍不懂財(cái)務(wù)

1、 財(cái)務(wù)管理已經(jīng)成為嚴(yán)重制約中小企業(yè)快速發(fā)展的短板！（木桶理論）

2、 您知道這個(gè)短板或者說瓶頸究竟是如何威脅企業(yè)生存和發(fā)展的嗎？

3、案例：李嘉誠、稻盛和夫的財(cái)務(wù)觀，學(xué)習(xí)成功企業(yè)家如何理解財(cái)務(wù)與經(jīng)營的促進(jìn)關(guān)系。

4、業(yè)務(wù)部門從管理的角度如何看待財(cái)務(wù)的作用？

5、業(yè)務(wù)部門從財(cái)務(wù)的角度如何發(fā)現(xiàn)管理的問題？

6、業(yè)務(wù)部門常見的6大財(cái)務(wù)問題，您有沒中招？

模塊二：解讀會(huì)計(jì)報(bào)表，讓數(shù)據(jù)指導(dǎo)經(jīng)營

一、您了解財(cái)務(wù)的基本常識(shí)嗎？

兩個(gè)公式、三張報(bào)表、四項(xiàng)前提、六大要素、十二項(xiàng)原則……

二、您會(huì)盤點(diǎn)“自家家底”嗎？ （經(jīng)營質(zhì)量）----體質(zhì)怎么樣？

1、非財(cái)人員應(yīng)該具備什么樣的資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值觀？

2、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)原理是怎樣的？

3、重要資產(chǎn)項(xiàng)目解讀與質(zhì)量診斷----別讓虛幻蒙敝了您的雙眼！

4、重要負(fù)債項(xiàng)目解讀與構(gòu)成分析----無債真的一身輕嗎？

5、重要股東權(quán)益解讀----有無實(shí)力到底看什么一眼便知？

6、案例：如何透過資產(chǎn)負(fù)債表判斷我們的經(jīng)營效率、償債能力與資本實(shí)力？

三、您企業(yè)的“形象工程”如何？ （盈利能力）----利潤去哪了？

1、您清楚利潤表的結(jié)構(gòu)及其原理嗎？

2、 要識(shí)廬山真面目----弄清利潤構(gòu)成。

3、企業(yè)增長的四種形態(tài)：不是所有增長都是有益的！

4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本結(jié)構(gòu)及比重狀況。

5、要診斷更要預(yù)測未來----如何透過利潤表看企業(yè)發(fā)展能力和盈利能力。

6、你聽說過盈虧平衡點(diǎn)和邊際貢獻(xiàn)率嗎？

2 如何計(jì)算您企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)的銷售額？

2 如何讓您的企業(yè)遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域？

2 相同的盈虧平衡點(diǎn)為什么利潤大不同？

四、您企業(yè)的“日子”還安心嗎？ （安全指數(shù)）----現(xiàn)金去哪了？

1、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)及其原理

2、企業(yè)造血機(jī)器的體檢—經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量分析

3、企業(yè)輸血機(jī)器的體檢—籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析

4、企業(yè)放血機(jī)器的體檢—投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析

5、要規(guī)模更要質(zhì)量—如何透過現(xiàn)金流量表看經(jīng)營質(zhì)量

6、實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練：三大報(bào)表案例分析與實(shí)操演練

模塊三：強(qiáng)化資金管理，確保現(xiàn)金流安全

一、用好三張表單，理清管理思路

1、不是會(huì)計(jì)常說的三張表哦；我們對三張表的通俗理解讓您過目不忘。

2、運(yùn)用貸款信息表做好四件要事，讓您遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、降低財(cái)務(wù)成本。

3、透過現(xiàn)金流量表進(jìn)行流入、流出以及差異的分析，做到“手中有糧，心中不慌。”

4、設(shè)計(jì)資金分析模版，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，敏銳發(fā)現(xiàn)資金異常，輕松應(yīng)對資金困局。

二、嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低融資成本

1、正確把握銀行特征；（我們該怎么做怎樣才能取得信心、爭取信任、保持信用、控制風(fēng)險(xiǎn)？）

2、規(guī)劃合理貸款總額；（成本、風(fēng)險(xiǎn)、傳遞壓力、促進(jìn)管理······）

3、慎重選擇擔(dān)保對象；（典型企業(yè)的破產(chǎn)案例對我們的警示······）

4、周密安排會(huì)計(jì)報(bào)表；（準(zhǔn)備說辭，給予信心。審計(jì)報(bào)告、評(píng)級(jí)指標(biāo)······）

5、靈活應(yīng)對銀行回報(bào)；（利率、服務(wù)費(fèi)、資金流量、承兌······）

6、必須確保融資彈性；（授信額、使用額、融資方式等······）

7、合理安排融資結(jié)構(gòu)。（方式、時(shí)間、合作銀行······）注意短借長投的風(fēng)險(xiǎn)！

三、緊盯資金去向，提高使用效率

1、應(yīng)收賬款：理念：應(yīng)收賬款是利潤的來源，也是壞賬的根源！    三個(gè)案例討論：

客戶究竟是還款意愿不足還是還款能力缺乏？您知道客戶拖欠貨款的真實(shí)原因嗎？

企業(yè)在合同管理中，收款環(huán)節(jié)的條款不合理現(xiàn)象和缺乏操作性您關(guān)注到了嗎？

在應(yīng)收賬款管理中，接受訂單以及發(fā)貨環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)在哪里？

您認(rèn)識(shí)到對賬單（函）的重要性了嗎？

2、庫存資金：從戰(zhàn)術(shù)層面來看，必須做好三件事：先進(jìn)先出原則、物資定額管理、積壓物資處理等。  從戰(zhàn)略層面來說，必須妥善解決四個(gè)因素的影響：銷售的季節(jié)性波動(dòng)、產(chǎn)品的升級(jí)與換代、產(chǎn)品的差異化戰(zhàn)略、產(chǎn)供銷的協(xié)調(diào)能力等。

3、采購付款：不要忽視對應(yīng)付賬款的信用管理，可以考慮從以下幾個(gè)方面著手改善：合同條款、鋪底資金、承兌方式、集中付款、相對誠信、年終支持等等。

4、嚴(yán)防舞弊：銷售環(huán)節(jié)的四種舞弊監(jiān)控：銷售返利、超期核價(jià)、收款方式、利潤轉(zhuǎn)移。采購環(huán)節(jié)的四種舞弊查處：采購回扣、虛擬采購、投資分紅、計(jì)量單位。

模塊四：掌握成本控制，打造核心競爭力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形勢下企業(yè)面臨的無奈局面——五大難題。

2、誰來管理成本——老板？財(cái)務(wù)？他們在成本管控過程中分別碰到了哪些困難？

3、成本管理應(yīng)怎樣分工實(shí)施？在成本管理方面財(cái)務(wù)部門應(yīng)該做什么？

二、成本管控的理念和意識(shí)

1、成本是管出來的，而不是靠省出來的！

2、邊際貢獻(xiàn)是成本管理**重要的一個(gè)概念。（盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)品決策、定價(jià)策略等）

3、成本管理必須做好老板和財(cái)務(wù)的思想工作。

4、推薦：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略  （概念、特點(diǎn)、陷阱、優(yōu)缺點(diǎn)分析等）

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“煉”成的？

2、如何將成本控制融入企業(yè)的日常管理？

3、如何解決車間生產(chǎn)現(xiàn)場的七大浪費(fèi)現(xiàn)象？

4、控制人力成本的途徑和方法。

5、各項(xiàng)費(fèi)用控制的方法和措施。

6、財(cái)務(wù)成本下降的渠道和路徑。

模塊五：了解相關(guān)稅法，節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)并重

一、稅法基本介紹

1、中國稅法的基本特征。  2、中國稅種的主要分類。  3、增值稅稅種來龍去脈。

二、稅務(wù)管理要點(diǎn)

1、您知道稅務(wù)管理的三大環(huán)節(jié)嗎？

2、交易合同才是稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)！

   3、教您如何設(shè)置涉稅風(fēng)險(xiǎn)防火墻。

4、提示稅務(wù)管理的關(guān)鍵、核心和重點(diǎn)。

5、“三流合一”的交易背景證實(shí)環(huán)讓您遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！

三、稅務(wù)稽查應(yīng)對

1、您知道稅務(wù)稽查**厲害的三板斧是什么嗎？    

2、“以票控稅”的稅收背景下我們該怎么應(yīng)對？

3、告訴您稅務(wù)管理之“三角戀”。                

4、稽查如何選案——您企業(yè)會(huì)中招嗎？

5、應(yīng)對稅務(wù)稽查的五大策略和經(jīng)驗(yàn)交流。

模塊六：導(dǎo)入預(yù)算平臺(tái)，經(jīng)營管理大飛躍

一、背景和困惑

1、您體會(huì)到了嗎？預(yù)算管理是企業(yè)理財(cái)不可或缺的一把金鑰匙，被管理學(xué)界奉若神明。預(yù)算管理不僅在全球發(fā)達(dá)國家廣為應(yīng)用，而且中國的大中型企業(yè)也已迅速跟進(jìn)。

2、但是，您知道嗎？預(yù)算管理在美國學(xué)術(shù)界曾遭到猛烈的專題批判。不僅如此，就連杰克·韋爾奇這樣大牌的CEO居然也對預(yù)算管理深惡痛絕。這一切，究竟是為什么？

3、調(diào)查：貴單位推行預(yù)算管理了嗎？您認(rèn)為中國企業(yè)預(yù)算管理成功率有多少？

二、顛覆與重塑

1、推薦三個(gè)企業(yè)管理理念

2、重塑八個(gè)預(yù)算管理理念

① 有限資源觀念。有限資源決定了資源優(yōu)化配置的必然性。魯冠球?qū)Υ死斫馐巧羁痰摹?/p>

② 目標(biāo)、計(jì)劃和預(yù)算的關(guān)系。您能正確理解三者關(guān)系嗎？

③ 預(yù)算是資源優(yōu)化配置的工具。編制預(yù)算其實(shí)就是管理者對未來行動(dòng)的思考和決策。

④ 花錢比掙錢重要。這個(gè)理念是想說明一個(gè)觀點(diǎn)：管起點(diǎn)，管過程，就是管結(jié)果！

……

3、探討四個(gè)預(yù)算領(lǐng)域熱點(diǎn)

① 計(jì)劃趕不上變化？  

② 預(yù)算編制既麻煩又費(fèi)時(shí)嗎？

③ 預(yù)算編制真是數(shù)字游戲嗎？  

④ 聽說過“預(yù)算博弈論”嗎？

三、方法及策略

1、動(dòng)態(tài)預(yù)算。關(guān)鍵詞：全面、唯一、事前、重要性······

2、過程控制。介入業(yè)務(wù)執(zhí)行的過程； 按既定的規(guī)則行事；四個(gè)注意事項(xiàng)。

3、預(yù)算批準(zhǔn)。案例費(fèi)用報(bào)銷的尷尬處境；審批流程的天壤差異；財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的辯證關(guān)系

4、預(yù)算編制。案例：預(yù)算編制的低級(jí)錯(cuò)誤； 預(yù)算編制的重大規(guī)則和有效方法。

5、預(yù)算執(zhí)行。案例：兩搶預(yù)算的前世今生。請問：問題出在哪里，如何解決？

6、預(yù)算調(diào)整。傳統(tǒng)教科書上的預(yù)算調(diào)整其實(shí)就是**大的謬誤之一！我們的觀點(diǎn)是……

7、預(yù)算組織。如何理解“預(yù)算管理是一把手工程”？ 預(yù)算管理成功模式?  您知道“預(yù)算兩會(huì)”嗎？

8、預(yù)算分析與考評(píng)。探討預(yù)算分析和預(yù)算考評(píng)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的常見問題，建立分析模版，推薦考評(píng)方法。