引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)動(dòng)因分析

第一模塊：內(nèi)部控制相關(guān)理論知識(shí)

什么是真正的“內(nèi)部”，什么是真正的“控制”

內(nèi)部控制整體框架內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督

企業(yè)內(nèi)部控制的核心原則——實(shí)現(xiàn)職務(wù)的分離

案例分析：新加坡巴林銀行里森案

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的體系組成

第二模塊：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防線

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：避免、轉(zhuǎn)移、謹(jǐn)慎、認(rèn)可

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

n 第一道防線：業(yè)務(wù)防線

n 第二道防線：內(nèi)部審計(jì)防線

n 第三道防線：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)防線

第三模塊：企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)控制

治理結(jié)構(gòu)層面風(fēng)險(xiǎn)的控制

對(duì)“三重一大”的特殊考慮

企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

案例：柯達(dá)公司申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)

第四模塊：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)資金活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制

一、 采購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

二、 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

三、 企業(yè)基建工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制

第五模塊：企業(yè)內(nèi)部控制的方法和手段