涉外企業(yè)的國(guó)際稅收與反避稅

主講老師：田野

課程詳情：

近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)的全球性發(fā)展，企業(yè)不是走出去就是請(qǐng)進(jìn)來(lái)。但這里面涉及到的國(guó)際稅收問(wèn)題常使人霧里看花。國(guó)際稅收涉及到符合何種條件、何種時(shí)間、何種項(xiàng)目與收入需要在境內(nèi)征稅，符合何種條件又不需要征稅或享受優(yōu)惠政策。所以，也就出現(xiàn)了國(guó)際避稅與反避稅的較量。近幾年我國(guó)通過(guò)反避稅調(diào)查，平均每戶補(bǔ)稅高達(dá)1500萬(wàn)以上，給涉外企業(yè)帶來(lái)了較大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。為了提高涉外跨國(guó)企業(yè)的國(guó)際稅收業(yè)務(wù)水平，本單位特地舉辦一次《涉外企業(yè)的國(guó)際稅收與反避稅》培訓(xùn)班，通過(guò)解析現(xiàn)實(shí)中稅務(wù)部門(mén)大量的“反避稅”案例，讓與會(huì)者掌握國(guó)際稅收知識(shí)。適合涉外企業(yè)和即將有涉外業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管參加。時(shí)間2天。現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、培訓(xùn)內(nèi)容

（一）企業(yè)納稅管理必須掌握的三種知識(shí)

通過(guò)分析企業(yè)偷稅存在的六大問(wèn)題，斷絕偷稅發(fā)財(cái)?shù)哪铑^。解決一旦發(fā)生偷稅行為，如何避免責(zé)任人判刑入獄問(wèn)題。通過(guò)及時(shí)掌握最新稅收政策，養(yǎng)成經(jīng)營(yíng)過(guò)程必須研究稅法的習(xí)慣，達(dá)到精細(xì)化納稅管理的目的。

（二）國(guó)際稅收業(yè)務(wù)與反避稅

本部分主要介紹企業(yè)常遇到的近30個(gè)國(guó)際稅收業(yè)務(wù)，了解其背景及避稅原理，掌握稅收協(xié)定條款的有關(guān)內(nèi)容。懂得稅務(wù)部門(mén)如何實(shí)施反避稅調(diào)查及納稅調(diào)整。

（一）避稅地避稅原理及現(xiàn)狀

（二）投資及經(jīng)營(yíng)過(guò)程資本弱化避稅與調(diào)整

（三）轉(zhuǎn)移定價(jià)、變換經(jīng)營(yíng)模式、境外隱藏收入避稅與調(diào)整

（四）境外企業(yè)境內(nèi)提供勞務(wù)、工程項(xiàng)目管理問(wèn)題

（五）常設(shè)機(jī)構(gòu)與非常設(shè)機(jī)構(gòu)的判斷與納稅管理

（六）境內(nèi)提供服務(wù)與勞務(wù)派遣的區(qū)別與納稅

（七）境外人員個(gè)人所得稅問(wèn)題

（八）境內(nèi)所得、境外所得與境內(nèi)支付

（九）企業(yè)境內(nèi)、境外勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問(wèn)題

（十）國(guó)際運(yùn)輸?shù)臏?zhǔn)確定性與免稅問(wèn)題

（十一）特許權(quán)使用費(fèi)與設(shè)計(jì)費(fèi)區(qū)別與聯(lián)系

（十二）跨境業(yè)務(wù)代扣代繳問(wèn)題

（十三）境內(nèi)外企業(yè)同一問(wèn)題納稅時(shí)間差異判斷

（十四）到期應(yīng)支付而未支付的境外所得扣繳問(wèn)題

（十五）代扣境外稅金的其他費(fèi)用扣除問(wèn)題

（十六）境外注冊(cè)中資控股企業(yè)納稅問(wèn)題

（十七）支付境外傭金及運(yùn)費(fèi)的納稅問(wèn)題

（十八）境外支付利息問(wèn)題

（十九）境外總分機(jī)構(gòu)異地稅率差異處理

（二十）“行動(dòng)一致人”與“受益所有人”

（二十一）濫用稅收協(xié)定優(yōu)惠政策避稅

（二十二）“導(dǎo)管公司”與平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)

（二十三）轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查二次調(diào)整

（二十四）關(guān)聯(lián)企業(yè)利息計(jì)算與調(diào)整

（二十五）稅收協(xié)定等其他業(yè)務(wù)

二、課程收益：

國(guó)際稅收業(yè)務(wù)在稅務(wù)部門(mén)及企業(yè)都是難點(diǎn)，主要是涉及到國(guó)際知識(shí)較偏門(mén)，對(duì)外協(xié)定語(yǔ)言苦澀難懂。所以，本次培訓(xùn)將結(jié)合大量現(xiàn)實(shí)案例來(lái)解讀政策，將常見(jiàn)問(wèn)題一網(wǎng)打盡。只要掌握課堂內(nèi)容，就可以應(yīng)對(duì)國(guó)際稅收業(yè)務(wù)了。

案例：

1.企業(yè)墊資修路抵稅款致使老總涉嫌偷稅被捕案

2.房屋經(jīng)紀(jì)公司利用員工卡偷稅案

3.企業(yè)招聘員工造成補(bǔ)稅580萬(wàn)案

4.企業(yè)沒(méi)有經(jīng)營(yíng)收入被補(bǔ)稅250萬(wàn)案

5.外資企業(yè)免稅政策被廢止補(bǔ)稅800萬(wàn)案

6.對(duì)賭協(xié)議引發(fā)巨額滯納金案

7.廣州某化妝品公司境內(nèi)融資避稅案

8.某公司財(cái)產(chǎn)租賃轉(zhuǎn)移利潤(rùn)避稅案

9.機(jī)電公司利用轉(zhuǎn)移定價(jià)調(diào)增收入3億案

10.進(jìn)料加工變來(lái)料加工納稅調(diào)整案

11.高爾夫球場(chǎng)境外隱藏會(huì)員費(fèi)避稅案