課程大綱

　　　本課程通過大量的案例，主要講解以下內(nèi)容：
　　　（一）新所得稅法及其實施條例的運用及納稅籌劃
　　　重點講解最新出臺的、與新所得稅法及實施條例配套的稅收政策的運用。在新所得稅法下，企業(yè)如何進行納稅籌劃。
　　　（二）三種流轉(zhuǎn)稅的修訂、納稅籌劃及相關(guān)稅務(wù)處理
　　　增值稅實施條例的修訂及納稅籌劃；
　　　增值稅轉(zhuǎn)型的會計處理；
　　　消費稅和營業(yè)稅實施條例的修訂及納稅籌劃。
　　　二、教學(xué)大綱及授課內(nèi)容
　　　本課程主要講解的內(nèi)容：
　　（一）新所得稅法的運用及納稅籌劃
納稅人范圍的運用及納稅籌劃
《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2008〕28號）
　　　案例（一）
設(shè)立分支機構(gòu)的籌劃
　　　案例（二）
稅率的調(diào)整及納稅籌劃
（2）降低稅率的籌劃
　　　案例（三）
稅前扣除規(guī)定的運用及納稅籌劃
　?。?）銷售成本的籌劃
國稅函〔2008〕159號文
（4）工資薪金的籌劃
（5）職工福利費、職工教育經(jīng)費的籌劃
　?。?）廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費的籌劃
　　案例（四）、案例（五）
　?。?）關(guān)聯(lián)方利息支出的籌劃
《關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）
　　　案例（六）、案例（七）
　　　（8）集團公司對外捐贈的籌劃
　　　案例（八）
　　　4.應(yīng)納稅所得額的運用及納稅籌劃
（1）收入總額的籌劃
?。?）免稅收入的籌劃
?。?）允許彌補的以前年度虧損的籌劃
　　　案例（九）
　5.稅收優(yōu)惠政策的運用及納稅籌劃
　特點：稅收優(yōu)惠政策調(diào)整后突出了產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠，形式多樣。
　　　　利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃：
　　　　（1）固定資產(chǎn)的納稅籌劃
　　　　（2）投資方向的納稅籌劃
　　　?。?）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的籌劃
　　　案例（十）
　　　?。?）享受5年過渡期優(yōu)惠政策的籌劃
　　　　綜合案例
　　（二）三個流轉(zhuǎn)稅實施條例的修訂、納稅籌劃及相關(guān)稅務(wù)處理
　　　1. 增值稅實施條例的修訂及納稅籌劃
　　　2. 增值稅的納稅籌劃
　　　納稅人納稅身份的籌劃—無差別平衡點增值率判別法
　　　案例（十一）
　　　3. 增值稅轉(zhuǎn)型的會計處理
　?。?）固定資產(chǎn)進項稅額的會計處理 
　　　案例（十二）—案例（十五）
　?。?）固定資產(chǎn)銷項稅額的會計處理 
　　　案例（十六）—案例（十七）
　?。?）固定資產(chǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理
　　　案例（十八）
　　　　4.消費稅暫行條例的修訂及納稅籌劃
　　　案例（十九）—案例（二十三）
　　　5. 營業(yè)稅暫行條例的修訂及納稅籌劃
　　　　案例（二十四）