課程大綱:

一、舞弊概述

1、什么是舞弊？

2、舞弊分類？

3、舞弊四大定律？

4、舞弊環(huán)境？

5、舞弊的危害

二、舞弊案發(fā)主要環(huán)節(jié)或表現(xiàn)形式（案例）？

1、采購：

2、銷售：

3、倉管：

4、財(cái)務(wù)：

5、營銷：

6、行政部門司機(jī)：

8、研發(fā)：

9、人力資源：

10、售后：

11、生產(chǎn)：

12、物業(yè)管理：

13、設(shè)計(jì)管理：

14、工程管理（招投標(biāo)等環(huán)節(jié)

15、通用環(huán)節(jié)：

三、舞弊審計(jì)思維模式及方法

1、審計(jì)證據(jù)分類及形式

物證、行為工具、侵害對(duì)象、行為過程中遺留痕跡和物品等

書證身份證明、經(jīng)濟(jì)往來證明、質(zhì)量認(rèn)證檢驗(yàn)文書、廣告、公證文書等視聽資料錄音錄像資料、電子存儲(chǔ)資料

證人證言能全面或部分反映事實(shí)的人員事件陳述當(dāng)事人陳述被調(diào)查當(dāng)事人對(duì)事件經(jīng)過、行為的陳述

電子證據(jù)網(wǎng)_上聊天記錄、博客、微博、手機(jī)短信、電子簽名域名等鑒定結(jié)論調(diào)查事件中專業(yè)部門]對(duì)專業(yè)事件出具客觀反映的證明文件勘驗(yàn)筆錄調(diào)查事件環(huán)境進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)后得出證明文件

2、舞弊審計(jì)的方法（與國學(xué)智慧相結(jié)合）

紅旗標(biāo)志法、風(fēng)險(xiǎn)問卷法、訪談法、盤點(diǎn)、會(huì)計(jì)異常、舉報(bào)投訴、反常行為、內(nèi)控缺陷四、舞弊審計(jì)應(yīng)注意的事項(xiàng)

1、剛發(fā)現(xiàn)舞弊嫌疑時(shí)怎么辦？

2、取證過程中應(yīng)注意的事項(xiàng)

3、如何利用舉報(bào)線索？

4、發(fā)現(xiàn)舞弊后如何提審計(jì)建議？

5、移交司法程序應(yīng)注意的事項(xiàng)？

五、反舞弊機(jī)制建設(shè)等