課程說明：

實踐證明：得控則強、失控則弱、無控則亂。內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效運行是否達成控制目標，需要通過控制評價系統(tǒng)來完成。內(nèi)部控制評價企業(yè)董事會或類似機構對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出局評價報告的過程。本課程將系統(tǒng)地對內(nèi)部控制評價體系進行介紹，幫助學員了解自評與他評，內(nèi)評與外評等綜合評價手段的應用。

課程大綱：

1. 內(nèi)部控制評價的目的和主體

1.1如何正確理解內(nèi)部控制評價的定義

1.2內(nèi)部控制評價的目標

1.3內(nèi)部控制評價的主體

1.4內(nèi)部控制評價原則

2. 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標準

2.1內(nèi)部控制評價的內(nèi)容

2.2如何設計內(nèi)部控制評估調(diào)查問卷

2.3內(nèi)部控制評價的標準

3. 內(nèi)部控制評價的組織體系

3.1內(nèi)部標準評價的組織制度

3.2內(nèi)部控制評價部門的設置條件

3.3評價工作組

4. 內(nèi)部控制評價的程序和方法

4.1內(nèi)部控制評價的程序

4.2內(nèi)部控制評價的方法

l 個別訪談法

l 調(diào)查問卷法

l 比較分析法

l 標桿法

l 穿行測試法

l 抽樣法

l 實地查驗法

5. 內(nèi)部控制缺陷認定

5.1內(nèi)部控制缺陷的分類

5.2內(nèi)部控制缺陷的認定流程

5.3內(nèi)部控制缺陷的認定標準

5.4內(nèi)部控制缺陷的整改

6. 管理層對內(nèi)部控制的自我評價CSA

6.1什么是控制自我評估？

6.2如何開展控制自我評估

6.3內(nèi)控自我評估如何報告

7. 內(nèi)部控制評價報告

7.1內(nèi)部控制評價報告的質(zhì)量特征

7.2內(nèi)部控制評價報告的披露內(nèi)容

7.3內(nèi)部控制評價報告對外披露的注意事項