課程目標(biāo):

本課程由長期從事財稅培訓(xùn)工作的孟峰老師鼎力打造，集數(shù)十年企業(yè)財務(wù)實操及培訓(xùn)經(jīng)驗，課程圍繞年終財務(wù)結(jié)賬可能存在的各類典型問題，分析風(fēng)險，給出合理的應(yīng)對策略，化被動的事后調(diào)整為主動的事前調(diào)整，幫助企業(yè)完成年結(jié)工作，合理歸避涉稅風(fēng)險。

課程對象:

企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、總賬、主辦會計、稅務(wù)會計及一般財務(wù)工作者、對財稅知識感興趣愿學(xué)習(xí)的大眾群體

課程大綱:

一、年結(jié)前財務(wù)必做四大事項

1、指標(biāo)自查

稅務(wù)稽查是怎么會選中我們企業(yè)的？

稅務(wù)指標(biāo)的控制：別讓稽查概率由3%變到100%

稅負(fù)率正常，為什么還是被稽查了？

稅負(fù)率、稅負(fù)變動率、進(jìn)銷數(shù)據(jù)比對、發(fā)票關(guān)聯(lián)性

為什么往來科目年末最好不要有大額掛賬？

往來科目風(fēng)險排名：其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款，預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款。

認(rèn)繳資本沒有實繳的財務(wù)處理及風(fēng)險分析

股東、員工、外部單位、個人從公司借款都存在什么涉稅風(fēng)險？如何防范？

同一老板名下多家企業(yè)間無償資金占用，有稅務(wù)問題嗎？

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為，免征增值稅新政

母公司向子公司借款的處理方案

為什么稅務(wù)機(jī)關(guān)會懷疑你利用往來科目虛受發(fā)票、隱瞞收入？

預(yù)收賬款要納稅嗎？建安、房地產(chǎn)、租賃業(yè)注意了！

開了發(fā)票，一定要交所得稅嗎？

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表上還有哪些指標(biāo)會引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注

2、損失處置

將資產(chǎn)損失拖到注銷的時候再處理有什么問題？

企業(yè)注銷時，存貨帳大于實有什么風(fēng)險？

特別關(guān)注：簡易注銷條件放寬了！什么樣的企業(yè)適用簡易注銷新政？

資產(chǎn)損失需要報批后才能處置嗎？需要中介機(jī)構(gòu)出具鑒證報告嗎？

存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等各項資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，賬務(wù)處理、留存資料

已收貨未取得發(fā)票的預(yù)付賬款，能確認(rèn)壞帳損失嗎？

掛賬不到三年的應(yīng)收帳款，能確認(rèn)壞帳損失嗎？

保險公司的賠償款如何入帳？要交稅嗎？

以前年度未處理的資產(chǎn)損失，可以放在今年處理嗎？

資產(chǎn)損失會計準(zhǔn)則核算科目的變化

財務(wù)確認(rèn)了資產(chǎn)損失，未填資產(chǎn)損失申報表，能在稅前扣除嗎？

3、帳務(wù)調(diào)整

按老板要求，預(yù)繳一直按虧損申報，匯繳時想調(diào)到微利，如何操作呢？

年報出來虧損，專管員要求交稅，如何調(diào)整？

年報出來盈利，老板認(rèn)為稅交得太多了，怎么辦？

如何充分利用小型微利企業(yè)稅率優(yōu)惠？

調(diào)節(jié)利潤的合法手段——固定資產(chǎn)一次性扣除政策

所得稅允許一次性扣除的固定資產(chǎn)，財務(wù)能一次性進(jìn)成本費用嗎？進(jìn)與不進(jìn)的利弊權(quán)衡。

4、避免跨期

已發(fā)生沒拿到發(fā)票的成本費用，能入賬稅前扣除嗎？

費用入賬為什么要趕上年結(jié)的末班車？

春節(jié)才發(fā)19年終獎的入賬方式

白條不能入賬？

哪些支出可以不要發(fā)票？

取得發(fā)票的最后時限：銀行利息支出一定要在匯繳結(jié)束前取得發(fā)票嗎？

虛開的發(fā)票被查出來了，怎么辦？

為什么不要把2019年的費用拖到2020年入賬？

以前年度損益調(diào)整科目的應(yīng)用，小準(zhǔn)則下沒有這個科目怎么辦？

二、2019年個稅的第一次匯繳

個稅的匯繳影響哪些人？誰來做？怎么做？

對個人支出要關(guān)注的三個問題：要不要交社保？要不要發(fā)票？要不要代扣個稅？

如何規(guī)避大額個人支付的涉稅風(fēng)險？別以為個體工商戶與你無關(guān)，個稅核定征收政策的籌劃應(yīng)用。