課程大綱

培訓(xùn)受眾:在企業(yè)中負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理的CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師、會(huì)計(jì)主管等專業(yè)人士。

課程收益:通過本次培訓(xùn)您將可以得到以下收益：1、討論預(yù)算的“一大”中心理念；2、破解預(yù)算的“九大”難題；3、分享預(yù)算的“五大”工具和技術(shù)；4、解密預(yù)算的“七大”步驟“Operate”模式

課程大綱:Course Content課程具體內(nèi)容：
我們將解決的最核心問題是：
為什么需要預(yù)算？怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底？
做預(yù)算經(jīng)常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？
怎樣做好預(yù)算？預(yù)算管理到底要做哪幾件事情？

　　引子：角色扮演

　　全球最佳預(yù)算管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)借鑒；

　　預(yù)算管理中的“一個(gè)”核心理念；

　　破解預(yù)算管理中的“九大”難題；

　　解密預(yù)算管理的“Operate（經(jīng)營(yíng)）”模型：

　　案例引導(dǎo)：美國(guó)企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國(guó)企業(yè)預(yù)算比較

　　Objective：設(shè)定和明確企業(yè)目標(biāo)

　　設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；

　　問題：預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦？

　　案例分享：IBM預(yù)算程序

　　問題：怎樣解決銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)的問題？

　　銷售目標(biāo)預(yù)測(cè)的關(guān)鍵點(diǎn)；

　　分解戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵步驟；

　　成功案例分析：惠普的企業(yè)計(jì)劃

　　預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之――經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解的“SMART”原則；

　　案例分析：IBM公司預(yù)算目標(biāo)是如何保證的？

　　Policy / Procedure：建立預(yù)算政策和操作程序

　　建立預(yù)算編制指導(dǎo)手冊(cè)；

　　制定年度預(yù)算編制時(shí)間安排表；

　　案例分享：預(yù)算手冊(cè)和預(yù)算時(shí)間表

　　Each unit budget：全面預(yù)算，全員參與

　　全面預(yù)算部門分工；

　　問題：怎樣在預(yù)算中討價(jià)還價(jià)；

　　預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之――內(nèi)容：

　　戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)容，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)

　　損益表、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、費(fèi)用預(yù)算

　　固定資產(chǎn)預(yù)算和融資預(yù)算

　　Review：管理層與董事會(huì)質(zhì)詢與批準(zhǔn)

　　巴列特定律――80/20原則的運(yùn)用；

　　預(yù)算陳述會(huì)議；

　　預(yù)算質(zhì)詢的關(guān)鍵問題；

　　案例分析：主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例

　　如何進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢――標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算程序的內(nèi)容

　　案例分享：IBM預(yù)算質(zhì)詢

　　企業(yè)的預(yù)算編制體系

　　Assign responsibility：分解職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，關(guān)注業(yè)務(wù)行為

　　預(yù)算控制流程及職責(zé)分配；

　　控制預(yù)算執(zhí)行的的關(guān)鍵點(diǎn)；

　　財(cái)務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和程序；

　　問題：費(fèi)用控制不住怎么辦？

　　Trail score：預(yù)算跟蹤與績(jī)效考核

　　用什么樣的工具支持預(yù)算工作？

　　預(yù)算管理的軟件化；

　　預(yù)算與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)；

　　預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦？

　　問題：預(yù)算需要調(diào)整怎么辦？

　　Evaluation：預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)估及改進(jìn)

　　問題：如何既讓老板滿意同時(shí)又滿足管理需要？

　　建立預(yù)算分析體系，設(shè)定分析方法和分析框架；

　　預(yù)算的調(diào)整流程和調(diào)整方法；

　　IBM預(yù)算工作感悟和經(jīng)驗(yàn)分享