【課程介紹】

2023年12月29日新公司法通過(guò)第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議完成修訂，于2024年7月1日正式實(shí)施。新公司法要求認(rèn)繳的注冊(cè)資金5年內(nèi)到位，此消息一發(fā)布，立刻引起高度關(guān)注，如存量公司（老公司）怎么辦？公司是不是要做減資處理等？

再者歲末年初，智慧稅務(wù)又到新階段，大數(shù)據(jù)風(fēng)控管理局的風(fēng)控指標(biāo)更加豐富計(jì)顆粒度細(xì)化，大規(guī)模減稅降費(fèi)后利好與風(fēng)險(xiǎn)共存，如何規(guī)避新形勢(shì)下、新稅收風(fēng)險(xiǎn)？2023匯繳報(bào)表又有哪些變化？2023匯算清繳關(guān)鍵業(yè)務(wù)如何填報(bào)等內(nèi)容，是財(cái)務(wù)小伙伴龍年年初首要功課。本課程帶您將上述問(wèn)題一一梳理！

【課程收益】

1、全面解讀——新公司法財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注的10大要點(diǎn)

2、全面覆蓋——企業(yè)所得稅新納稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)；

3、深入分析——各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)與稅法處理差異；

4、徹底講透——企業(yè)所得稅“十大常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)”管理方略

【課程對(duì)象】

企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主辦、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)專員、會(huì)計(jì)、稅務(wù)專員、相關(guān)實(shí)操人員。

【師資介紹】

徐娟，國(guó)內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家，注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、職業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理人、中國(guó)施工企業(yè)管理協(xié)會(huì)專家?guī)斐蓡T、垚睿稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

東奧會(huì)計(jì)在線特聘講師；正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘講師；大成方略特聘講師；河北某高校特聘專家講師；航天信息特聘講師；某省納稅人學(xué)堂出口退稅特聘講師；中國(guó)講師網(wǎng)特聘財(cái)稅講師；中建政研特聘財(cái)稅講師；某高校《稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)》教研組老師；

20年以上財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，具有全面、扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底；較強(qiáng)的業(yè)財(cái)融合能力，培訓(xùn)中擅長(zhǎng)用業(yè)財(cái)融合的角度看待、分析及解決問(wèn)題，形成業(yè)務(wù)鏈條完美閉環(huán)！

授課特點(diǎn)：知識(shí)剖析透徹，講解清晰全面、分析嚴(yán)謹(jǐn)縝密。脈絡(luò)清晰，重點(diǎn)突出，通俗易懂。講課“霸氣十足”，讓你永遠(yuǎn)保持一顆激情澎湃的心。

【課程內(nèi)容】

一、新公司法實(shí)施，財(cái)務(wù)人員需關(guān)注的十大要點(diǎn)

1、新公司要求注冊(cè)資本五年繳足，老公司有何要求？

2、公司減資，自然人股東需要交納個(gè)稅嗎？

3、若公司注銷，都要涉及什么稅？

4、認(rèn)繳制的公司注銷是否要補(bǔ)齊注冊(cè)資金？

5、股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，涉及繳稅嗎？

6、新公司法了明確利潤(rùn)分配時(shí)間，注意稅會(huì)差異

7、年度終了，根據(jù)股東會(huì)決議需向股東分配股利，但未實(shí)際發(fā)放，企業(yè)是否需要代扣代繳個(gè)稅？

8、新公司法明確資本公積可以彌補(bǔ)虧損

9、股東是否可以查閱會(huì)計(jì)憑證？股東拒不繳納出資的，會(huì)喪失股東權(quán)利嗎？

10、股東認(rèn)繳、實(shí)繳出資額要在企業(yè)信用信息平臺(tái)公示

二、多重因素影響下，企業(yè)匯算清繳填報(bào)前的風(fēng)險(xiǎn)掃雷

1、匯算清繳表的邏輯結(jié)構(gòu)及填報(bào)的必備技巧

2、跨年費(fèi)用本年票據(jù)的涉稅處理案例與原理把控；（附企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告）

3、數(shù)電發(fā)票取得、報(bào)銷、入賬及歸檔中的風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）數(shù)電發(fā)票紅黃藍(lán)預(yù)警指標(biāo)產(chǎn)生原因及應(yīng)對(duì)措施

（2）數(shù)電發(fā)票如何歸檔才算是有效的稅前扣除憑證

4、成本費(fèi)用規(guī)劃布局

（1）票據(jù)真實(shí)性、合理性、及時(shí)性及相關(guān)性聯(lián)動(dòng)思維搭建

（2）小額零星支出、分割單稅前的誤區(qū)梳理

（3）雇主責(zé)任險(xiǎn)需要繳納印花稅嗎？車輛修理涉及印花稅嗎？

（4）精細(xì)化管理越來(lái)越重要，一個(gè)動(dòng)作未做，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法享受殘保金減免政策！

（5）有效分流業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（6）勞務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等熱點(diǎn)費(fèi)用預(yù)警指標(biāo)

（7）關(guān)于借款，利息結(jié)算單能否作為稅前扣除憑證？

（8）企業(yè)間資金借款“無(wú)償”并非“無(wú)稅”，“無(wú)償”不如“有償”！

（9）公司從金融機(jī)構(gòu)貸款，支付的利息取得的是免稅發(fā)票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？

（10）股東未實(shí)際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？

（11）子公司支付的費(fèi)用能否在母公司扣除？

三、匯算清繳關(guān)鍵業(yè)務(wù)填報(bào)技巧及實(shí)操案例

1、企業(yè)所得稅申報(bào)表變化提前知

（1）應(yīng)知應(yīng)會(huì)：2023匯算清繳報(bào)表具體變化

（2）匯算清繳表單勾選技巧

（3）必須掌握：基礎(chǔ)信息表的精準(zhǔn)填報(bào)

2、匯繳中6大收入類高頻涉稅風(fēng)險(xiǎn)填報(bào)管控實(shí)務(wù)

（1）增值稅、企業(yè)所得稅、會(huì)計(jì)確認(rèn)收入各不同

（2）【案例解析】租金收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)策略管理

（3）【案例解析】長(zhǎng)期股權(quán)投資稅款差異調(diào)整

（4）【案例解析】新收入準(zhǔn)則稅會(huì)差異調(diào)整

（5）【案例解析】企業(yè)產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送，為何贈(zèng)出了七個(gè)稅費(fèi)？

（6）不征稅收入到底是餡餅還是陷阱？

問(wèn)題1：財(cái)稅補(bǔ)貼收入交增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

問(wèn)題2：財(cái)政性資金按不征稅收入處理一定是企業(yè)的最佳選擇嗎？

問(wèn)題3：不征稅收入和免稅收入是一回事嗎？

問(wèn)題4：不征稅收入的匯算填報(bào)實(shí)務(wù)

3、匯繳中扣除類風(fēng)險(xiǎn)管控

（1）職工薪酬稅前扣除的納稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避

①工資薪金稅前扣除有哪些條件？

②匯算清繳表A105050表填報(bào)的注意事項(xiàng)

③計(jì)提但跨年發(fā)放的工資哪年在企業(yè)所得稅稅前扣除？

④工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬有何區(qū)別？

⑤職工福利費(fèi)稅前扣除需要注意啥？

⑥職工旅游支出費(fèi)用能否在稅前扣除？

⑦勞務(wù)用工費(fèi)用如何進(jìn)行稅前扣除？

（2）捐贈(zèng)支出風(fēng)險(xiǎn)管控

①捐贈(zèng)主體合格

②捐贈(zèng)票據(jù)合格

③【案例解析】捐贈(zèng)支出填報(bào)實(shí)務(wù)

（3）資產(chǎn)損失稅前扣除填報(bào)實(shí)務(wù)

（4）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除要點(diǎn)

①研發(fā)如何立項(xiàng)

②高新認(rèn)定、會(huì)計(jì)及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除中的不同？

③企業(yè)不想享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，但又不得不填寫(xiě)A107012表，有什么解決方法？