課程預(yù)設(shè)目標(biāo)

1、從案例看財(cái)務(wù)內(nèi)控的頂層設(shè)計(jì)

2、基于監(jiān)管（上級(jí)紀(jì)檢、行政監(jiān)管、外審）視角的財(cái)務(wù)人員自我保護(hù)

3、後疫情時(shí)代的財(cái)務(wù)人員心理建設(shè)：對(duì)抗焦慮、恐懼和不確定性

4、將"會(huì)計(jì) 出納"的模式升級(jí)為"服務(wù) 支持 控制"的模式轉(zhuǎn)型

5、內(nèi)控三道防線的大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

6、高壓反腐大環(huán)境下的公關(guān)（可行性與合法性）

7、探討信訪的反向調(diào)查及財(cái)務(wù)人員的自我修行

第一部分 從瑞幸案件看財(cái)務(wù)合規(guī)的重要性

視頻案例：瑞幸案件

1、瑞幸的原罪

――原罪之一：資本驅(qū)動(dòng)

――原罪之二：商業(yè)倫理和底線意識(shí)

――原罪之三：全供應(yīng)鏈的財(cái)務(wù)造假

2、向渾水公司學(xué)習(xí)方法論

――卡森.布洛克其人其事

――渾水往事

――還原渾水調(diào)查方法論

3、財(cái)務(wù)反舞弊的內(nèi)控體系的頂層設(shè)計(jì)

案例：某公司裝修招投標(biāo)舞弊

――頂層設(shè)計(jì)及頂層驅(qū)動(dòng)

――把監(jiān)督權(quán)交給信得過的，把利益崗位交給能干的

――獨(dú)立性

――對(duì)審計(jì)人員的保護(hù)機(jī)制

――腐敗人員是教育不好的（反腐問責(zé)：第一次就是最后一次）

第二部分 財(cái)務(wù)人員的三種能力和六項(xiàng)思維

1、財(cái)務(wù)人員的三種能力

――脫離財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)的能力（阿米巴七原則）

（1）以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的經(jīng)營(yíng)—現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)原則

（2）貫徹一一對(duì)應(yīng)原則—一一對(duì)應(yīng)原則

（3）徹底地實(shí)行筋肉堅(jiān)實(shí)的經(jīng)營(yíng)—筋肉堅(jiān)實(shí)的經(jīng)營(yíng)原則

（4）完美主義的原則

（5）用雙重確認(rèn)的辦法保護(hù)公司和員工—雙重確認(rèn)的原則

（6）提高核算效益—提高核算效益的原則

（7）實(shí)行透明經(jīng)營(yíng)—玻璃般透明經(jīng)營(yíng)的原則

――通過數(shù)字看運(yùn)營(yíng)的能力

（1）讓數(shù)字說話

（2）用數(shù)據(jù)說話

――透過人性看管理的能力

案例：基于榮格視角的舞弊行為及人格分析

2、財(cái)務(wù)人員的六種思維

――直覺思維

案例：某單位假發(fā)票案

――博弈思維

案例：某單位截留政府補(bǔ)貼案

――創(chuàng)新思維

――逆向思維

案例：某單位通過微信設(shè)立小金庫案

――發(fā)散思維

案例：某單位虛假報(bào)銷套取費(fèi)用案件

――換位思維

案例：某單位資金運(yùn)用內(nèi)控缺陷的等級(jí)劃分

3、後疫情時(shí)代財(cái)務(wù)人員的焦慮和恐懼（邊緣化綜合癥）

（1）明白別人打壓你的目的。

――他為什么要打壓我？

――是因?yàn)槲彝{到了他的位置？

――是想控制我？

（2）不過度共情

――恐懼的是恐懼本身，直面恐懼，恐懼亦不存在

――他強(qiáng)任他強(qiáng)，清風(fēng)撫山崗

――不傳播，不尋求安慰

案例：祥林嫂

（3）圓融接納，謀而后動(dòng)

（4）接住機(jī)會(huì)，輸贏皆體驗(yàn)

――少作負(fù)面預(yù)設(shè)

――自己不是站在舞臺(tái)中央

――失敗皆因多想少動(dòng)，做了再說

（5）自身言行是為傳遞觀點(diǎn)，而非展現(xiàn)自我

――對(duì)事不對(duì)人

――不要讓對(duì)方形成聚焦

（6）適應(yīng)孤獨(dú)，人本圓滿

――高舉高打暫時(shí)暫時(shí)的，邊緣化是常態(tài)

案例：國(guó)企麻將桌理論

第三部分 舞弊案件及財(cái)務(wù)人員的自我保護(hù)

1、關(guān)于最大的風(fēng)險(xiǎn)

――塔西陀陷阱

案例：某分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理盡職免責(zé)案

――弱小和無知不是生存的障礙，傲慢才是

案例：從池子事件看中信銀行的內(nèi)控缺陷

2、舞弊案件的主要表現(xiàn)

1)權(quán)力尋租、設(shè)租領(lǐng)域不斷擴(kuò)散

案例：管不好的招投標(biāo)

2)區(qū)域性、系統(tǒng)性、塌方式腐敗現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

案例：五假干部案

3)用人腐敗和用權(quán)腐敗交織

案例：某女干部錢色交易案件

4)基層腐敗、“小官巨貪”問題嚴(yán)重

案例：基層腐敗的危害性（發(fā)生在身邊的腐敗）

3、反舞弊調(diào)查之實(shí)戰(zhàn)

――舞弊三角理論

――紅旗標(biāo)志

案例：高爾夫包

――關(guān)注三種人

案例：關(guān)鍵崗位為什么不能用窮人（格局）

――望聞問切，反舞弊心理學(xué)的運(yùn)用

案例：衛(wèi)生間的水龍頭

解讀：讓嫌疑人不斷說謊――談訪談筆錄的邏輯設(shè)定

――與經(jīng)偵的配合

解讀：如何確保報(bào)案后成功立案

――嫌疑人畫像（基于大數(shù)據(jù)運(yùn)用）

案例：抓捕某分公司外逃的高管

4、反舞弊調(diào)查的策略――基于財(cái)務(wù)視角

――先秘密，后公開

――先外圍，后中心

――先實(shí)物，后言辭

――用好“污點(diǎn)證人”

5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)外部稽查的安全策略

案例：某單位監(jiān)聽監(jiān)管調(diào)查加重處罰案

――知彼知己

――不要臨時(shí)抱佛腳

――投名狀

――預(yù)設(shè)閾值和邊界

案例：陪審計(jì)事務(wù)所盤點(diǎn)固定資產(chǎn)

第四部分  反腐常態(tài)化與財(cái)務(wù)大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

1、反腐常態(tài)化的政治格局

－－關(guān)于巡視巡察

－－嚴(yán)肅查處群眾身邊的不正之風(fēng)和腐敗問題

案例：如何熬過看守所的24小時(shí)

2、關(guān)于信訪舉報(bào)

――信訪查辦的基本要求

――用好雙刃劍

案例：某分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理情人關(guān)系案件

――信訪舉報(bào)的反向調(diào)查

案例：基于人性假設(shè)的信訪反向調(diào)查

3、用好與嫌疑人的第一次談話

――合理邀請(qǐng)相關(guān)部門，了解事件情況，分析被談話者（畫像技術(shù)），制定談話計(jì)劃

――談話注意事項(xiàng)及突破口選擇

（1）第一次談話的特殊性及風(fēng)險(xiǎn)防范

（2）談話突破口的選擇—從嫌疑人心理上選擇：僥幸心理、畏罪心理、顧慮心理

（3） 談話突破口的選擇—從情節(jié)上選擇

――選擇其最擔(dān)心的情節(jié)突破

――選擇其最放心的情節(jié)突破

――選擇證據(jù)確鑿的情節(jié)突破

――選擇特殊行為為突破口

（4）如何在談話中使用證據(jù)

――明示、 暗示、虛實(shí)并舉

4、反腐大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

－－絕對(duì)權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)腐敗（三權(quán)分立）

案例：反舞弊方案的逆向設(shè)計(jì)

――紀(jì)檢的黨內(nèi)監(jiān)督

――合規(guī)的第二道防線

――審計(jì)： “項(xiàng)目審計(jì)”升級(jí)為“事件審計(jì)”

案例：信任不能代替監(jiān)督

5、選人用人（反腐的源頭控制）

案例：從方方日記到吹哨人（基于合規(guī)視角）

－－腐敗分子是怎么上去的？

－－“先進(jìn)的”干部選拔制度特點(diǎn)

－－建立先進(jìn)的干部選拔制度

案例：從華為的灰度管理到百度內(nèi)部反腐

6、高壓反腐大環(huán)境下的公關(guān)之道

――新常態(tài)下關(guān)系營(yíng)銷新思維

――中國(guó)式關(guān)系維系路徑圖

――陽光下的客戶關(guān)系維護(hù)

案例：電視劇《安居》視頻

第五部分  財(cái)務(wù)人員的自我修行

1、樹立兩種意識(shí)

（1）危機(jī)意識(shí)

案例：身邊的三種人

－－教訓(xùn)就在眼前，誘惑就在身邊，陷阱就在腳下，成敗就在手中

（2）規(guī)矩意識(shí)

－－樹立政治意識(shí)、大局意識(shí)、核心意識(shí)、看齊意識(shí)

－－全身而退是職業(yè)經(jīng)理人的至高境界

案例：某分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人紀(jì)檢調(diào)查期間猝死案（59歲）

2、獨(dú)善其身的自我定位

――關(guān)于格局

視頻：葛優(yōu)在北京

－－關(guān)于人性

案例：萬州公交車案件

－－關(guān)于底線

案例：百草枯投毒案件

－－實(shí)踐教育

案例：從瑞幸案件看商業(yè)倫理和底線意識(shí)

3、窮則獨(dú)善，達(dá)則兼濟(jì)

――一切來之不易（從鑿壁偷光談起）

――低欲望時(shí)代的斷離舍

案例：從培養(yǎng)一個(gè)業(yè)余愛好談起

4、關(guān)于職務(wù)消費(fèi)

――116項(xiàng)職務(wù)消費(fèi)負(fù)面清單（微信）

――三個(gè)想在前面

――關(guān)于顯性收入的監(jiān)管規(guī)則

――從八項(xiàng)規(guī)定到央企負(fù)責(zé)人職務(wù)消費(fèi)暫行規(guī)定

――防備第三只眼（朝陽群眾＋東城大媽，一切因果）

案例：董事長(zhǎng)每天均報(bào)40萬花銷

5、財(cái)務(wù)經(jīng)理有一套

――建立一套制度

――設(shè)計(jì)一套機(jī)制（制度流程化）

――立下一套規(guī)矩（執(zhí)行）

――應(yīng)用一套決策方法（會(huì)算賬，但不算計(jì)）

――建立一種溝通渠道（報(bào)告與密奏）

――整合一批外部資源（財(cái)務(wù)創(chuàng)造價(jià)值）

――形成一套持家理財(cái)?shù)奈幕?/p>