第一部分、成本控制
第一模塊、精準成本控制的基礎
1. 基本概念
2. 企業價值鏈成本的構成狀況
3. 精準成本管理的基本功能
4. 精準成本控制思想
5. 基于成本效益原則的體系化管理結構圖
第二模塊、精準成本核算方法
1. 傳統成本管理的局限性
2. 多因多果的成本核算
3. 成本核算表格的設計
第三模塊、精準成本分析與控制
1. 產品純生產成本
2. 質量成本
3. 效率成本
4. 資金占用成本
5. 全面采購成本
6. 人力資源成本
7. 風險成本
第四模塊、以利潤和成本為導向的價值分析和管理
1. 基于利潤回報結果的價值決策
2. 以成本結果為導向的價值分析
3. 面向對象的持續改善方法(DAPDCI)
第二部分、全面預算管理
第一模塊、如何認知預算和預算管理？
1. 預算是規劃 “ 防火” OR “ 救火” ？
2. 預算過程控制OR結果控制？
3. 預算是財務部的事，拍拍腦袋即可
4. 計劃趕不上變化，預算沒有實際價值
5. 預算就是對成本費用加以控制，是上面綁住我們手、腳的一條小繩
6. 預算就是討價還價，是與管理層、股東間對今年工作的一種約定
1) 預算認識的誤區分析。
2) 從傳統計劃管理向全面預算管理過渡
第二模塊、什么是預算及預算管理？
1. 什么是預算及預算管理
3) 預算起點是預測；
4) 預算是表現資源量；
5) 預算結果是均衡；
6) 預算必須有成熟規范的體系
2. 全面預算管理的特點
第三模塊、全面預算管理的作用
第四模塊、全面預算管理的組織和實施
1. 四層預算機構
2. 預算管理運行體系
3. 預算目標的分解
4. 預算審批程序
5. 全面預算體系
第五模塊、全面預算的編制
1. 預算編制程序
案例：北京**集團公司預算編制程序實戰案例講解。
1) 預算編制方法：
固定預算與彈性預算
案例1. 某種產品的固定預算編制。
案例2. A公司2017年按公式法編制的制造費用彈性預算。
案例3. A公司2018年按列表法編制的制造費用彈性預算。
增量預算與零基預算
案例4.某公司按增量預算編制計劃年度的制造費用。
案例5. A公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算。
定期預算與滾動預算
2) 編制銷售預算
案例6. 某企業專門決策預算編制。
案例7. 銷售預算和應收賬款預算的編制。
3) 編制成本費用預算
案例8. 銷售及管理費用預算的編制
4) 編制現金預算
案例9. 某公司11月份現金收支預算的編制。
第六模塊、全面預算的執行與控制
1. 預算執行控制責任體系
2. 預算執行控制重點
3. 預算執行控制方法
4.預算項目的具體控制
5. 預算追加—例外原則
6.預算調整—目標調整
1) 預算調整—資源配置調整
2) 預算調整—流程調整
7. 預算分析
3) 責任體系
4) 分析內容
5) 分析形式
6) 分析會議
7) 分析方法
第七模塊、全面預算的考核
1.傳統的預算考核偏重于財務指標
2.預算考核—平衡計分卡
3.預算考核組織
4.預算考核方法
5.預算考核程序
[pic][pic]