一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制必備知識

（一）內(nèi)部控制建設背景和意義

1.內(nèi)部控制建設的背景

2.財政對行政事業(yè)單位的內(nèi)控要求

3.建設和持續(xù)完善內(nèi)部控制的意義

（二）內(nèi)部控制的目標和原則

1.內(nèi)部控制的目標

2.內(nèi)部控制的原則

（三）常見的內(nèi)部控制問題

1.先進經(jīng)驗“拿來就用”

2.提心吊膽的“內(nèi)控盲區(qū)”

3.千人一面的“歇業(yè)制度”

4.各掃門前雪的“內(nèi)控阻隔”

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設內(nèi)容

（一）單位層面內(nèi)部控制建設

1.內(nèi)控工作組織建設

2.內(nèi)控機制建設

3.關鍵崗位職責建設

4.關鍵崗位人員控制建設

5.財務信息編報控制建設

6.信息技術應用控制建設

（二）業(yè)務層面內(nèi)部控制建設

1.業(yè)務層面內(nèi)部控制框架

2.預算業(yè)務控制建設

3.收支業(yè)務控制建設

4.采購業(yè)務控制建設

5.資產(chǎn)業(yè)務控制建設

6.建設項目控制建設

7.合同業(yè)務控制建設

（三）內(nèi)控監(jiān)督機制建設

1.風險評估機制建設

2.內(nèi)控自我評價機制建設

（四）內(nèi)部控制建設的主要步驟

三、建立高xiao實用的內(nèi)控體系學會“抓重dian”

（一）所有業(yè)務管控均要抓住“四大天王”

1.亙古以來爭“權力”

2.推來讓去是“職責”

3.一清二楚靠“流程”

4.業(yè)務執(zhí)行依“制度”

（二）內(nèi)部控制措施設計要靠“八大金剛”

1.不相容崗位相分離是“根本”

2.授權審批很“必要”

3.預算管理是“常態(tài)”

4.資產(chǎn)保護控制有“方法”

5.會計控制是“系統(tǒng)”

6.歸口管理講“集中”

7.單據(jù)控制提“效率”

8.信息公開防“舞弊”

四、行政事業(yè)單位內(nèi)控執(zhí)行常見問題與持續(xù)完善

（一）內(nèi)部控制執(zhí)行常見問題

1.預算業(yè)務內(nèi)控執(zhí)行常見問題

2.收支業(yè)務內(nèi)控執(zhí)行常見問題

3.采購業(yè)務內(nèi)控執(zhí)行常見問題

4.資產(chǎn)業(yè)務內(nèi)控執(zhí)行常見問題

5.建設項目內(nèi)控執(zhí)行常見問題

6.合同業(yè)務內(nèi)控執(zhí)行常見問題

7.單位層面內(nèi)控執(zhí)行常見問題

8.內(nèi)控監(jiān)督執(zhí)行常見問題

（二）年度內(nèi)部控制報告

1.內(nèi)部控制報告的主要內(nèi)容

2.內(nèi)部控制報告的填報技巧和注意事項

（三）內(nèi)部控制持續(xù)完善

1.內(nèi)部控制持續(xù)完善的基礎

2.內(nèi)部控制持續(xù)完善的方法