課程大綱

課程背景：

隨著社會進步，信息共享、公私賬戶監(jiān)控，票據(jù)電子化等，企業(yè)、財務面臨形勢已經(jīng)發(fā)生重大改變，如何在這種大環(huán)境下順應時勢，規(guī)避財稅風險，為企業(yè)創(chuàng)造價值？日常業(yè)務處理中，有哪些誤區(qū)，容易讓我們繳納冤枉稅？有哪些財稅風險被我們忽略？在經(jīng)濟下行，企業(yè)內(nèi)外承壓的艱難時刻，財務人員怎么利用業(yè)務細節(jié)為減少資金流出與企業(yè)共度難關？

課程收益：

l 了解稽查形勢及信息發(fā)展趨勢

l 關注企業(yè)日常業(yè)務處理中的常見誤區(qū)，規(guī)避風險

l 掌握充分利用稅收優(yōu)惠，選擇適合企業(yè)自身身份及注冊資金規(guī)模

l 學會合理安排納稅，為企業(yè)創(chuàng)造價值

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、其他崗位的財務人員、其他部門經(jīng)理及骨干

課程方式：講師講授、數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點評

課程大綱

**講  稅務稽查形勢分析

1.  您感受到大數(shù)據(jù)的威力嗎?

2.  年年發(fā)生涉稅案，今年尤其多！為啥？

3.  您被約談了嗎？

4.  2020年稅務稽查的工作重點是什么？

第二講  數(shù)據(jù)共享、票證電子化，財務人員如何應對？

一、多部門信息共享時代已來！

二、電子發(fā)票時代，財務報銷、入賬有哪些誤區(qū)？

三、稅務機關納稅評估常用的分析指標有哪些？

第三講  注冊、日常經(jīng)營、注銷全流程風險識別及防控

一、注冊環(huán)節(jié)有哪些誤區(qū)

1.  注冊時，怎么選擇個體、合伙企業(yè)、有限公司企業(yè)類型？

2.  企業(yè)名字可以隨意起？

3.  注冊資本越大越好？

4.  股東投資款直接轉回是否涉及抽逃資金？

5.  合伙企業(yè)投資款繳納印花稅嗎？

二、建賬期間有哪些誤區(qū)

1.  認繳制下，投資款如何進行賬務處理？

2.  認繳制下，未按規(guī)定出資，企業(yè)借款費用可以在所得稅前扣除嗎？

3.  資金賬簿印花稅怎么交？

4.  公司賬戶您備案了嗎？

5.  零申報有風險嗎？

6.  企業(yè)選擇一般納稅還是小規(guī)模納稅人好？

三、采購環(huán)節(jié)有哪些誤區(qū)？

1.  合同審核關注哪些要點？

2.  如何巧簽合同減輕稅負！

3.  這些合同不繳納印花稅！

4.  不合規(guī)發(fā)票有哪些？

5.  增值稅、企業(yè)所得稅、會計處理非正常損失處理不同！

6.  關聯(lián)企業(yè)間低價轉讓貨物要補稅？

7.  租賃廠房取得不了發(fā)票咋辦？

8.  辦公樓裝修費用怎么進行賬務處理？

第四講  日常財稅業(yè)務有哪些坑？

1.  發(fā)票報銷要求有哪些？

2.  不合規(guī)發(fā)票能報銷嗎？

3.  取得異常發(fā)票怎么辦？

4.  應付職工薪酬賬務怎么處理？

5.  公司租老板房子做辦公室，發(fā)生的水電費怎么處理？

6.  購進的固定資產(chǎn)允許一次性計入成本費用？

7.  哪些固定資產(chǎn)可以享受加速折舊？

8.  增值稅非正常損與企業(yè)所得稅非正常損失一樣嗎？

9.  股東無償借款給企業(yè)沒有風險？

10.  企業(yè)間無償借款有風險嗎？

11.  企業(yè)應開具未開具發(fā)票被舉報了，受處罰嗎？

12.  退休人員的工資需要繳納個稅嗎？

13.  取得境外支出的票據(jù)，可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

14.  企業(yè)有效利用一般納稅人轉小規(guī)模納稅人政策了嗎？

15.  什么是不公允增資？不公允增資需要繳納個稅嗎？

16.  有限公司股改擬IPO，將有限公司的資本公積轉為股份公司的資本公積，個人股東是否需要繳納個稅？

第五講  公司注銷涉及哪些問題？

一、公司注銷時，留抵進項稅可以退稅嗎？

二、公司注銷了，稅局還會找上門？（詳細案例分析）

第六講  納稅申報問題

一、小規(guī)模納稅人無票收入填報在哪一欄？

二、增值稅申報表收入與企業(yè)所得說季報表收入一致嗎？

課程總結與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結與回顧

2. 答疑解惑