課程大綱

課程背景：

隨著增值稅制度的全面深化，面對(duì)所得稅新政的實(shí)施以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不斷更新，企業(yè)面臨越來(lái)越多的財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)提高財(cái)稅管理的水平形成了諸多障礙。為幫助企業(yè)做好新形勢(shì)下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)稅疑難問(wèn)題，農(nóng)民工工資的支付與管理與“抗疫”新政及小微企業(yè)優(yōu)惠在建筑業(yè)的應(yīng)用；突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸。

課程收益：

l 解決建筑業(yè)增值稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)疑難問(wèn)題，幫助企業(yè)化解增值稅制下的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

l 洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑

l 全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

l 結(jié)合新個(gè)人所得稅法、企業(yè)所得稅新政策

l 講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關(guān)財(cái)稅政策應(yīng)用實(shí)踐

l 幫助企業(yè)樹(shù)立新時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的新思路

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、其他崗位的財(cái)務(wù)人員、其他部門經(jīng)理及骨干

課程方式：講師講授、數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點(diǎn)評(píng)

課程大綱

**講：施工生產(chǎn)與采購(gòu)環(huán)節(jié)的財(cái)稅管控

1．會(huì)計(jì)核算、所得稅稅前扣除與進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣對(duì)票據(jù)的不同要求

2．會(huì)計(jì)核算中原始憑證管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

3．匯算清繳中跨年發(fā)票如何處理？

4．不需要發(fā)票的情形及處理方法

5．土地賠償及青苗賠償處理

6．農(nóng)民工工資的支付與管理

7．“抗疫”新政及小微企業(yè)優(yōu)惠在建筑業(yè)的應(yīng)用

8． 有瑕疵發(fā)票或丟失發(fā)票如何實(shí)現(xiàn)稅前扣除？

9．水電費(fèi)分割單及施工用水電票據(jù)取得方法

10．發(fā)票開(kāi)具的基本要求及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)歸納

11．開(kāi)票人、復(fù)核、收款人是否需要齊全？

12．代為開(kāi)具發(fā)票能否“匯總開(kāi)具 銷貨清單”？

13．普通發(fā)票是否需要項(xiàng)目齊全？

14．代為開(kāi)具發(fā)票是否需要備注欄信息？

15．代為開(kāi)具發(fā)票是否需要加蓋銷售方發(fā)票專用章？

16．財(cái)政票據(jù)、收據(jù)上是否蓋發(fā)票專用章？

17．發(fā)票開(kāi)具的時(shí)間和地點(diǎn)要求

18．可否收取外地稅局代為開(kāi)具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票？

19．如何避免取得虛開(kāi)發(fā)票？

20．**新政策下各類進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證匯總及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

21．取得砂石料發(fā)票是否需要代扣資源稅？

22．采購(gòu)決策方法及案例分析

23．采購(gòu)付款要求及代發(fā)農(nóng)民工工資涉稅分析

24．“三流一致”原則的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)警示

25．采購(gòu)環(huán)節(jié)的流程和票據(jù)管控

26．采購(gòu)環(huán)節(jié)涉及到的印花稅政策

27．采購(gòu)合同涉稅條款設(shè)計(jì)要點(diǎn)

第二講：工程分包及費(fèi)用支出的財(cái)稅管控

1．工程（勞務(wù)）分包的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

2．建筑施工企業(yè)的用工模式有哪些？

3．勞動(dòng)關(guān)系的認(rèn)定及社保繳費(fèi)的基本規(guī)定與常見(jiàn)錯(cuò)誤

4．非全日制用工的社保政策的特殊規(guī)定及運(yùn)用籌劃

5．勞務(wù)派遣用工模式的法律規(guī)定及稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)

6．勞務(wù)派遣用工如何取得發(fā)票？

7．2020年8月天津大量勞務(wù)公司被查，如果避免虛開(kāi)之坑？

8．勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算及相關(guān)稅法規(guī)定

9．勞務(wù)外包在不同法規(guī)中是如何規(guī)定的？

10．勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的主要區(qū)別是什么？

11．勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)所得如何區(qū)分？

12．建筑施工企業(yè)個(gè)人所得稅核定征收及其應(yīng)對(duì)

13．總分包差額納稅的政策理解及**新規(guī)定

14．分包款什么情況下才能跨項(xiàng)目差額納稅？

15．個(gè)人能否代為開(kāi)具建筑服務(wù)發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)？

16．沒(méi)有建筑資質(zhì)的分包方能否開(kāi)具建筑服務(wù)發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除

依據(jù)？

17．稅法和建筑法規(guī)等其他法律規(guī)定的協(xié)調(diào)

18．境外工程免稅政策的規(guī)定及應(yīng)用

19． 500萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性計(jì)入成本費(fèi)用在稅前扣除政策的應(yīng)用

20．企業(yè)公益性捐贈(zèng)的稅前扣除及增值稅政策

21．職工教育經(jīng)費(fèi)的列支范圍及稅前扣除政策

22．職工異地培訓(xùn)涉及的交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)是計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)還是差旅費(fèi)？

23．員工服飾支出、防暑降溫費(fèi)等勞動(dòng)保護(hù)支出的涉稅政策

24．旅游費(fèi)、考察費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的稅收政策及業(yè)務(wù)處理

25．籌建期間取得發(fā)票抬頭能否為投資方名稱？

26．通訊費(fèi)補(bǔ)貼如何發(fā)放**合算？

27．“私車公用“政策分析及對(duì)策建議

28．農(nóng)民工因工傷亡醫(yī)藥費(fèi)、賠償費(fèi)如何處理？

29．青苗補(bǔ)償費(fèi)的稅收政策分析

30．保險(xiǎn)費(fèi)用的涉稅政策及處理

31．跨年度租賃費(fèi)的稅收政策規(guī)定

32．母子公司間管理費(fèi)用有何特殊要求？

33．資產(chǎn)損失稅前扣除的**新規(guī)定

34．研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除在建筑業(yè)的應(yīng)用

35．增值稅加計(jì)抵減政策及籌劃應(yīng)用

36、子公司借調(diào)總公司管理人員如何處理？是否可以按照工資薪金支付？

第三講：工程投標(biāo)與銷售環(huán)節(jié)的財(cái)稅管控

1．增值稅制度下如何報(bào)價(jià)和進(jìn)行工程款結(jié)算？

簡(jiǎn)易計(jì)稅  一般計(jì)稅哪個(gè)更劃算？

2．增值稅法下企業(yè)的銷售額包括哪些特殊事項(xiàng)？

3．財(cái)政補(bǔ)貼收入的涉稅政策分析

4．增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的判斷及稅率調(diào)整處理對(duì)策

5．增值稅銷售額、所得稅收入與會(huì)計(jì)收入的區(qū)分

6．混合銷售的政策變化及被異化的實(shí)務(wù)操作

7．EPC業(yè)務(wù)的財(cái)稅政策及業(yè)務(wù)處理

8．銷售舊貨及使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何開(kāi)票和繳稅？

9．內(nèi)部承包及掛靠業(yè)務(wù)的處理

10．以設(shè)備租賃為例看建筑業(yè)務(wù)的籌劃

11．不征稅的業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？

12．企業(yè)能否超經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)具發(fā)票？

13．小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策及應(yīng)用

14．甲供工程簡(jiǎn)易計(jì)稅政策及應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

15．留抵退稅政策及應(yīng)用

第四講：企業(yè)融資與投資理財(cái)?shù)呢?cái)稅管控

1．企業(yè)間、企業(yè)和個(gè)人間借款涉稅政策匯總

2．無(wú)償拆解債權(quán)損失能否稅前扣除？

3．個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)利潤(rùn)如何分給個(gè)人？

4．非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅政策

5．自然人以設(shè)備、車輛投資為何不繳增值稅？

6．以不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)投資如何繳納增值稅？

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑