課程大綱

課程背景：

面對(duì)疫情，面對(duì)國(guó)內(nèi)外嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，許多企業(yè)的今年的目標(biāo)是活下去！面對(duì)金三系統(tǒng)、面對(duì)發(fā)票稽核系統(tǒng)、面對(duì)稅務(wù)大數(shù)據(jù)，“買(mǎi)票”、“頂賬”“走私戶，隱匿收入”這些簡(jiǎn)單粗暴的“稅收籌劃方案”在當(dāng)前的監(jiān)管環(huán)境下無(wú)所遁形。如何在嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境下合法合理充分享受?chē)?guó)家政策？升級(jí)版金稅三期的監(jiān)督下如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值？是擺在每個(gè)財(cái)務(wù)人面前值得認(rèn)真思考的問(wèn)題。

課程收益：

● 本課程將**政策解讀以及案例分析，讓學(xué)員系統(tǒng)的了解增值稅政策

● 強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員對(duì)稅務(wù)政策理解深度，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中合理充分的運(yùn)用政策

● 提高財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票管理及使用的認(rèn)識(shí)，在日常工作中規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

課程方式：講師講授 案例分析

課程大綱

**講：新增值稅概述

一、增值稅的前世今生

1.  增值稅前世

2.  增值稅今生及未來(lái)趨勢(shì)初探

案例分析：增值稅立法后的未來(lái)

二、增值稅的稅率變化

1.  增值稅**新稅率

2. “不征稅”增值稅、所得稅大不同！

案例分析：一個(gè)小小改變，稅率下降2個(gè)百分點(diǎn)！

3.  小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)可以享受1%征收率嗎?

三、增值稅發(fā)票管理手冊(cè)

1.  發(fā)票開(kāi)具的具體要求

2.  異常發(fā)票發(fā)票處理

3.  電子發(fā)票新規(guī)

4.  取得沒(méi)有蓋章的發(fā)票能入賬嗎？

四、增值稅計(jì)稅方法

1.  一般計(jì)稅辦法

2.  簡(jiǎn)易計(jì)稅

3.  差額計(jì)稅

4.  預(yù)繳稅金

第二講：增值稅銷(xiāo)項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

一、銷(xiāo)項(xiàng)額及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確定

1.  銷(xiāo)售額確定的具體辦法

2.  納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間咋確定？

案例分析：價(jià)外費(fèi)用需要繳納增值稅嗎？

二、增值稅“加計(jì)抵減”政策解析及落地實(shí)操

1. “加計(jì)抵減“的政策規(guī)定

案例分享：“加計(jì)抵減”的案例分析

三、特殊銷(xiāo)售方式的銷(xiāo)售額

1.  增值稅的“陷阱“—視同銷(xiāo)售

案例分析：特殊經(jīng)營(yíng)模式在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用

2.  贈(zèng)送客戶禮品是否為視同銷(xiāo)售？

三、差額計(jì)稅行業(yè)有哪些？

1.  差額征稅不等于差額開(kāi)票

2.  差額計(jì)稅行業(yè)有哪些?

第三講：增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控

一、可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票有哪些？

二、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)情形

1.  不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅分析

案例分析：不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的業(yè)務(wù)運(yùn)用

2.  防暑降溫費(fèi)與防暑降溫用品進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣？

3.  辦公室用水進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？

4.  增值稅月末賬務(wù)處理

案例分析：兩個(gè)節(jié)稅小案例

第四講：發(fā)票使用風(fēng)險(xiǎn)把控

一、一般納稅人不得開(kāi)具專用發(fā)票的情況

二、自然人是否可以開(kāi)具增值稅發(fā)票？

三、丟失發(fā)票怎樣處理？

四、疫情下，特殊行業(yè)免征增值稅咋開(kāi)票？放棄優(yōu)惠后可以再選擇免稅嗎？

六、這幾種情況虛開(kāi)發(fā)票不定為虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪！

第五講：涉稅特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

一、增值稅、企業(yè)所得稅下視同銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)把控及分析

二、增值稅“三流一致”在稅收管理中的理解與適用

第六講：涉稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃思路

一、復(fù)工復(fù)產(chǎn)優(yōu)惠政策匯總分析

二、業(yè)務(wù)分拆、部門(mén)公司化

三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的節(jié)稅籌劃

四、化整為零思路

五、轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)模式，降低增值稅稅率

六、有效利用稅收洼地政策

案例分享：綜合業(yè)務(wù)的籌劃業(yè)務(wù)分享

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑